8.2.Управление банковскими рисками
Банковская деятельность, как и любая финансовая деятельность, нуждается в управлении. Основной целью банка является получение в долгосрочной перспективе максимальной прибыли, которая обеспечивает устойчивое развитие банка при сохранении приемлемого уровня риска. Ота цель предполагает, что чистые доходы, полученные в результате спекулятивной деятельности, представляют меньшую ценность для инвестора по сравнению с основным доходом, полученным при правильном управлении кредитной организацией.
Система управления рисками — это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка. Процесс управления рисками означает именно умение управлять риском с целью его минимизации, а не отказ от него. Работа ведется с уже принятыми рисками, к которым применяются различные методы управления. Система управления рисками ориентирована на решение следующих задач:
Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью.
Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли.
Удовлетворение нормам достаточности собственного капитала.
Поставленные риск-менеджментом задачи реализуются через
организованную систему управления рисками, основу которой составляют субъект и объект управления. Субъектом управления выступает специальная группа служащих банка (менеджеров), наделенная правом с ппмотью установленных приемов осуществлять целенаправленное воздействие на объект управления. Сотрудники банка занимаются оценкой риска и его управлением. Риск-менеджер не только выявляет банковские операции, подверженные риску, но и оценивает, какие риски и в каких размерах может принять на себя банк, а также определяет, оправдает ли предполагаемая доходность банковской операции ее рискованность.
Объектом управления выступают банковские операции, подверженные рискам, а также экономические отношения, возникающие между банком и хозяйствующими субъектами в процессе принятия риска. Финансовые риски в банках возникают как по активным, так и по пассивным операциям. С одной стороны банк, вкладывая средства в те или иные активы, принимает на себя
определенный риск, с другой стороны, он несет обязательства по возврату средств клиентам банка.
Система риск-менеджмента выполняет следующие функции:
Методологическая - разработка внутрибанковских положений, системы требований к отчетности и документообороту;
Аналитическая - анализ банковских операций, с точки зрения их доходности, эффективности, рискованности;
Регулирующая - управление активами и пассивами, формирование политики банка,
. Контрольная - внутрибанковский мониторинг, внутренний и внешний аудит.
Выполнение указанных функций реализуется через этапы управления финансовыми рисками: