Основные средства
Таблица 12 - Состав основных средств
|
№ п/п |
Наименование основных средств |
Место эксплуатации |
Первоначальная стоимость, руб. |
Срок полезного использования в месяцах |
Дата приобретения |
Дата ввода в эксплуатацию |
|
1 |
Здание |
Варочный цех |
1170000 |
300 |
04.12.1989г. |
01.01.1990г. |
|
2 |
Здание кирпичное |
Транспортный цех |
1006200 |
156 |
15.07.1998г. |
01.08.1998г. |
|
3 |
Здание каменное |
Заводоуправление |
692640 |
300 |
12.01.1983г. |
01.02.1983г. |
|
4 |
Автомобиль легковой, свыше 100л.с. до 150 л.с. |
Заводоуправление |
140400 |
84 |
26.06.2004г. |
01.07.2004г. |
|
5 |
Автомобиль грузовой, свыше 250л.с. |
Транспортный цех |
257400 |
120 |
13.05.2002г. |
01.06.2002г. |
|
6 |
Сусловарочный котел |
Варочный цех |
210600 |
96 |
14.04.2005г. |
01.05.2005г. |
|
7 |
Пластинчатый теплообменник |
Варочный цех |
161460 |
60 |
04.11.2006г. |
01.12.2006г. |
|
8 |
Центробежный сепаратор |
Варочный цех |
70200 |
36 |
15.08.2007г. |
01.09.2007г. |
|
9 |
Варочный котел |
Варочный цех |
286650 |
144 |
25.09.1997г. |
01.10.1997г. |
|
10 |
Вирпул |
Варочный цех |
234000 |
84 |
02.06.2003г. |
01.07.2003г. |
|
11 |
Земельный участок, 2га |
- |
23400 |
Бессрочно |
02.02.2002г. |
01.03.2002г. |
|
|
Итого: |
|
4252950 |
|
|
|
Пивоварней было приобретено оборудование для дальнейшей передачи в лизинг, без дальнейшего право выкупа. По условиям договора лизинговое имущество находится на балансе лизингодателя.
Таблица 13 – Основные средства, передаваемые в лизинг
|
№ п/п |
Основное средство |
Первоначальная стоимость |
Срок полезного использования в месяцах |
Дата приобретения |
Дата ввода в эксплуатацию |
|
1 |
Солододробилка «MALTOMAT» фирмы Buller |
444600 |
144 |
13.05.2005г. |
01.06.2005г. |
|
2 |
Заторный аппарат «HUPPMANN». |
290745 |
120 |
15.09.2005г. |
01.10.2005г. |
Таблица 14 – Расчет остаточной стоимости основных средств
|
№ п/п |
Наименование основных средств |
Первоначальная стоимость, руб. |
Норма амортиз. месячн. |
Остаточная стоимость | ||||||||||||
|
01.01.11 |
01.02. |
01.03. |
01.04. |
01.05. |
01.06. |
01.07. |
01.08. |
01.09. |
01.10. |
01.11. |
01.12. |
01.01.12 | ||||
|
1 |
Здание |
1170000 |
0,33 |
314500 |
310800 |
307100 |
303400 |
299700 |
296000 |
292300 |
288600 |
284900 |
281200 |
277500 |
273800 |
270100 |
|
2 |
Здание кирпичное |
1006200 |
0,64 |
269246 |
263127 |
257008 |
250888 |
244769 |
238650 |
232531 |
226412 |
220292 |
214173 |
208054 |
201935 |
195815 |
|
3 |
Здание каменное |
692640 |
0,33 |
30666 |
28475 |
26285 |
24094 |
21904 |
19714 |
17523 |
15333 |
13142 |
10952 |
8762 |
6571 |
4381 |
|
4 |
Автомобиль легковой, свыше 100л.с. до 150 л.с. |
140400 |
1,19 |
68186 |
66600 |
65014 |
63429 |
61843 |
60257 |
58671 |
57086 |
55500 |
53914 |
52329 |
50743 |
49157 |
|
5 |
Автомобиль грузовой, свыше 250л.с. |
257400 |
0,83 |
109890 |
107855 |
105820 |
103785 |
101750 |
99715 |
97680 |
95645 |
93610 |
91575 |
89540 |
87505 |
85470 |
|
6 |
Сусловарочный котел |
210600 |
1,04 |
135281 |
133200 |
131119 |
129038 |
126956 |
124875 |
122794 |
120713 |
118631 |
116550 |
114469 |
112388 |
110306 |
|
7 |
Пластинчатый теплообменник |
161460 |
1,67 |
122544 |
119991 |
117438 |
114885 |
112332 |
109779 |
107226 |
104673 |
102120 |
99567 |
97014 |
94461 |
91908 |
|
8 |
Центробежный сепаратор |
70200 |
2,78 |
61050 |
59200 |
57350 |
55500 |
53650 |
51800 |
49950 |
48100 |
46250 |
44400 |
42550 |
40700 |
38850 |
|
9 |
Варочный котел |
286650 |
0,69 |
41548 |
39659 |
37771 |
35882 |
33994 |
32105 |
30217 |
28328 |
26440 |
24551 |
22663 |
20774 |
18885 |
|
10 |
Вирпул |
234000 |
1,19 |
81929 |
79286 |
76643 |
74000 |
71357 |
68714 |
66071 |
63429 |
60786 |
58143 |
55500 |
52857 |
50214 |
|
11 |
Земельный участок, 2га |
23400 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого |
1234839 |
1208193 |
1181547 |
1154901 |
1128255 |
1101609 |
1074963 |
1048317 |
1021671 |
995025 |
968379 |
941733 |
915087 | |||
Таблица 15 – Расчет остаточной стоимости по основным средствам, передаваемым в лизинг
|
№ п/п |
Основное средство |
Первона-чальная стоимость |
Норма амортиз. месячная |
На 01.01.2011 |
01.02. |
01.03. |
01.04. |
01.05. |
01.06. |
01.07. |
01.08. |
01.09. |
01.10. |
01.11. |
01.12 |
01.01.2012 |
|
1 |
Солодо-дробилка «MALTOMAT» фирмы Buller |
421800 |
0,69 |
333925 |
330996 |
328067 |
325138 |
322208 |
319279 |
316350 |
313421 |
310492 |
307563 |
304633 |
301704 |
298775 |
|
2 |
Заторный аппарат «HUPPMANN» |
275835 |
0,83 |
216071 |
213772 |
211474 |
209175 |
206876 |
204578 |
202279 |
199980 |
197682 |
195383 |
193085 |
190786 |
188487 |
|
Итого |
549996 |
544768 |
539540 |
534312 |
529085 |
523857 |
518629 |
513401 |
508173 |
502946 |
497718 |
492490 |
487262 | |||
Учет операций по лизинговому имуществу
|
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
|
1 |
Приобретено лизинговое имущество |
08 |
76 |
697635 |
|
2 |
Учтен НДС по приобретенному имуществу |
19 |
76 |
125574 |
|
3 |
Принято на учет лизинговое имущество |
03 |
08 |
697635 |
|
4 |
Произведена оплата поставщикам |
76 |
51 |
823209 |
|
5 |
Передано имущество лизингополучателю |
03 |
03 |
697635 |
|
6 |
Учтены затраты по лизинговому имуществу (ежемесячно) |
20 |
02 |
5199 |
|
7 |
Списаны затраты по содержанию лизингового имущества (ежемесячно) |
91-2 |
20 |
5199 |
|
8 |
Начисление лизинговых платежей (ежемесячно) |
62 |
91-1 |
12000 |
|
9 |
Начислен НДС с суммы лизингового платежа |
91-2 |
68 |
1830 |
|
10 |
Получение лизинговых платежей (ежемесячно) |
51 |
62 |
12000 |