РП Налоговое право
.pdf
4 |
Правовое регулирова- |
ОК-1-9 |
— уяснение понятия и значения нало- |
|
ние налогового конт- |
ПК-1-19 |
гового контроля; |
|
роля |
|
— знание правового регулирования |
|
|
|
осуществления налогового контроля в |
|
|
|
РФ; |
|
|
|
— знание видов налоговых проверок и |
|
|
|
порядка их проведения; |
|
|
|
— знание порядка обжалования реше- |
|
|
|
ний налоговых органов; |
|
|
|
— умение применять нормы россий- |
|
|
|
ского законодательства, регулирующие |
|
|
|
осуществление налогового контроля в |
|
|
|
РФ |
5 |
Налоговые правона- |
ОК-1-9 |
— уяснение понятия налогового право- |
|
рушения и ответствен- |
ПК-1-19 |
нарушения; |
|
ность за их соверше- |
|
— знание лиц, подлежащих ответствен- |
|
ние |
|
ности за совершение налоговых право- |
|
|
|
нарушений; |
|
|
|
— знание общих условий привлечения |
|
|
|
к ответственности за совершение нало- |
|
|
|
говых правонарушений; |
|
|
|
— знаниеобстоятельств, исключающих |
|
|
|
привлечение лица к ответственности за |
|
|
|
совершение налоговых правонаруше- |
|
|
|
ний, а также обстоятельств, смягчаю- |
|
|
|
щих и отягчающих ответственность; |
|
|
|
— уяснение сроков давности привле- |
|
|
|
чения к ответственности за совершение |
|
|
|
налоговых правонарушений; |
|
|
|
— знание составов налоговых правона- |
|
|
|
рушений и ответственности за соверше- |
|
|
|
ние налоговых правонарушений |
6 |
Федеральные налоги и |
ОК-1-9 |
— знание принципов отнесения в Рос- |
|
сборы |
ПК-1-19 |
сийской Федерации налогов и сборов к |
|
|
|
федеральным; |
|
|
|
— знание видов федеральных налогов |
|
|
|
и сборов; |
|
|
|
— уяснение значения конкретных ви- |
|
|
|
дов налогов и сборов в формировании |
|
|
|
доходов федерального бюджета; |
|
|
|
— знание особенностей введения, из- |
|
|
|
менения и отменыфедеральныхналогов |
|
|
|
и сборов; |
|
|
|
— знание особенностей правового |
|
|
|
регулирования отдельных видов феде- |
|
|
|
ральных налогов и сборов в Российской |
|
|
|
Федерации; |
61
|
|
|
— знание особенностей исчисления от- |
|
|
|
дельных видов федеральных налогов и |
|
|
|
сборов (НДС, акцизы, НДФЛ, налог на |
|
|
|
прибыль организаций и др.); |
|
|
|
— умение применять нормы россий- |
|
|
|
ского законодательства, регулирующие |
|
|
|
федеральные налоги и сборы |
7 |
Региональные налоги |
ОК-1-9 |
— знание принципов отнесения в |
|
|
ПК-1-19 |
Российской Федерации налогов к реги- |
|
|
|
ональным; |
|
|
|
— знание видов региональных налогов; |
|
|
|
— уяснение значения конкретных ви- |
|
|
|
дов налогов в формировании доходов |
|
|
|
бюджетов субъектов Российской Феде- |
|
|
|
рации; |
|
|
|
— знание особенностей введения, |
|
|
|
изменения и отмены региональных на- |
|
|
|
логов; |
|
|
|
— знание особенностей правового |
|
|
|
регулирования отдельных видов регио- |
|
|
|
нальных налогов в Российской Феде- |
|
|
|
рации; |
|
|
|
— знание особенностей исчисления от- |
|
|
|
дельных видов региональных налогов; |
|
|
|
— умение применять нормы россий- |
|
|
|
ского законодательства, регулирующие |
|
|
|
региональные налоги |
8 |
Местные налоги |
ОК-1-9 |
— знание принципов отнесения в Рос- |
|
|
ПК-1-19 |
сийской Федерации налогов к местным; |
|
|
|
— знание видов местных налогов; |
|
|
|
— уяснение значения конкретных ви- |
|
|
|
дов налогов в формировании доходов |
|
|
|
местных бюджетов; |
|
|
|
— знание особенностей введения, из- |
|
|
|
менения и отмены местных налогов; |
|
|
|
— знание особенностей правового ре- |
|
|
|
гулирования отдельных видов местных |
|
|
|
налогов в Российской Федерации; |
|
|
|
— знание особенностей исчисления от- |
|
|
|
дельных видов местных налогов; |
|
|
|
— умение применять нормы россий- |
|
|
|
ского законодательства, регулирующие |
|
|
|
местные налоги |
62
9 |
Специальные налого- |
ОК-1-9 |
— уяснение понятия и значения специ- |
|
вые режимы |
ПК-1-19 |
альных налоговых режимов; |
|
|
|
— знание особенностей правового |
|
|
|
регулирования специальных налоговых |
|
|
|
режимов; |
|
|
|
— умение применять нормы россий- |
|
|
|
ского законодательства, регулирующие |
|
|
|
специальные налоговые режимы |
10 |
Налоговое право зару- |
ОК-1-9 |
— уяснение понятия «налоговое право |
|
бежных стран |
ПК-1-19 |
зарубежных стран»; |
|
|
ОК-13 |
— знание источников налогового права |
|
|
|
зарубежных стран; |
|
|
|
— знание основных видов налогов, |
|
|
|
взимаемых в зарубежных странах; |
|
|
|
— представление об ответственности |
|
|
|
за налоговые правонарушения в зару- |
|
|
|
бежных странах; |
|
|
|
— представление об особенностях пра- |
|
|
|
вового регулирования налогов в отдель- |
|
|
|
ных странах (США, Великобритания, |
|
|
|
Франция, ФРГ и др.) |
63
7.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
7.1.Нормативные правовые акты
1.Конституция РФ: ст. 3, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15; 19, 25, 35, 39-41, 43, 46, 53, 55 ч.3, 57; 71, 72, 73, 74-76; 80, 84, 85, 90; 101п.5; 102–107, 114, 115; 124; 125 п.2-6; 132, 133.
2.Налоговый кодекс (часть первая) от 31.07.1998 г. №146-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ 03.08.98, №31, ст. 3824.
3.Налоговый кодекс РФ (часть вторая) — Федеральный закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ, с изм. и доп. // СЗ РФ, 2000 г., № 32, ст. 3340.
4.Закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-I «О налоговых органах Российской Федерации» с изм. и доп. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и ВС РФ от 11 апреля 1991 г., № 15, ст. 492.
5.Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изм. и доп.) // СЗ РФ, 2003 г., № 40, ст. 3822.
6.Федеральный закон от 6 октября 1999 г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1999. № 42. Ст. 5005.
7. Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I «О налогах на имущество физических лиц» (с изм. и доп.) // Российская газета. 14 февр. 1992 г.
7.2.Основная литература
1.Гусева Т. А., Чуряев А. В. Налоговые споры: тенденции правоприменения : науч.-практич. пособие. — М. : ВолтерсКлувер, 2009.
2.Щекин Д. М. Судебная практика по налоговым спорам. 2009 г. / под. ред. С. Г. Пепеляева. — М. : Статут, 2010.
3.Токмаков В. В. Комментарий официальных органов к Налоговому кодексу части первый, части второй (постатейный). — 9 изд., переработ. и доп. — М. : Книжный мир, 2010.
4.Захаров А. С. Налоговое право ЕС: актуальные проблемы функционирования единой системы — М. : Волтерс Клувер, 2010.
5.Налоговое право Евразийского экономического сообщества: правовой режим налога на добавленную стоимость./ под ред. проф. Д. В. Винницкого. — М. : Волтерс Клувер, 2010
6.Кучеров И. И. Налоговое право России : курс лекций. — М. : ЮрИнфоР, 2001.
64
7.Кучеров И. И. Международное налоговое право (Академический курс) : учебник. — М. : ЮрИнфоР, 2007.
8.Налоговое право: учебник / под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.
9.Налоговое право : учеб. пособие / под ред. С. Г. Пепеляева. — М. : Юристъ, 2004.
10.Налоговое право : учеб. пособие / под ред. Е. М. Ашмариной, —
М.: КНОРУС, 2011.
11.Налоговое право России : учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина — 3-е изд. — М. :Норма, 2010.
12.Петрова Г. В. Общая теория налогового права. — М., 2004.
13.Финансовое право : учебник / под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко. — М. : Проспект, 2010.
14.Финансовое право : учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — М. : Норма, 2008.
15.Финансовое право : учебник /под ред. Е. Ю. Грачевой. — М. : Проспект, 2011.
16.Финансовое право : учебник для бакалавров / под ред. Е. Ю. Грачевой. — М. : Проспект, 2013.
7.3.Дополнительная литература
1.Артемов Н. М., Ашмарина Е. М. Правовые основы налогообложения в РФ. М., 2003.
2.Бобоев М. Р., Мамбеталиев Н. Т., Тютюрюков Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств : учеб. пособие. — М. : Гелиос, 2002.
3.Винницкий Д. В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. — СПб., 2003.
4.Гаджиев Г. А., Пепеляев С. Г. Предприниматель-налогоплатель- щик-государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации : учеб. пособие. — М. : ФБК-ПРЕСС, 1998.
5.Дернберг Р. Л. Международное налогообложение. Краткий курс. — М. : ЮНИТИ, 1997.
6.Жестков С. В. Правовые основы налогового планирования (на примере групп предприятий) : учеб. пособие / под ред. С. Г. Пепеляева. — М. : Академ. правовой ун-т, 2002.
7.Коннов О. Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве : учебное пособие / под ред. С. Г. Пепеляева. — М.: Академ. правовой ун-т, 2002.
65
8.Кустова М. В., Ногина О. А., Шевелева Н. А. Налоговое право России. Общая часть : учебник / отв. ред. Н. А. Шевелева. М.: Юристъ, 2001.
9.Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник. 5-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2011.
10.Латыпова Е У. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, М. : Юриспруденция, 2006.
11.Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. — 3 изд., перераб. и доп. — М. : Норма, 2010.
12.Налоговые системы зарубежных стран : учебник для вузов / под ред. проф. В. Г. Князева, проф. Д. Г.Черника. — М. : Закон и право : ЮНИТИ, 1997.
13.Налоги : учеб. пособие / под ред. Д. Г. Черника. — М.: Финансы и статистика, 1997.
14.Налоги и налоговое право : учеб. пособие / под ред. А. В. Брызгалина. — М. : Аналитика-Пресс, 1998.
15.Ногина О. А. Налоговый контроль: Вопросы теории. — СПб., 2002.
16.Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право. — М. : Норма.
2001.
17.Томаров В. В. Местные налоги: правовое регулирование. М.,
2002.
18.Тютюрюков Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США : учеб. пособие. — М. : Дашков и К, 2002.
19.Шепенко Р. А. Налоговое право Китая: источники и субъекты. —
М.: Статут, 2004.
20.Шепенко Р. А. Налоговое право Китая: взимание и ответственность. — М. : Вольтерс Клувер, 2005.
21.Щекин Д. М. Юридические презумпции в налоговом праве : учеб. пособие / под ред. С. Г. Пепеляева. — М. : Академ. правовой ун-т, 2002.
7.4. Интернет-ресурсы
Справочно-правовая система «ГАРАНТ». Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Справочно-правовая система «Кодекс».
www.msal.ru — официальный сайт МГЮА имени О.Е. Кутафина. www.kremlin.ru — официальный сайт Президента РФ. www.правительство.рф или www.government.ru — официальный сайт
Правительства РФ.
www.minfin.ru — официальный сайт Министерства финансов РФ. www.nalog.ru — официальный сайт Федеральной налоговой службы. law.edu.ru — федеральный правовой портал «Юридическая Россия».
66
8.МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
1.Аудиторный фонд МГЮА.
2.Библиотека МГЮА.
3.Комнаты для проведения консультаций и внеаудиторной работы.
4.ЭВМ и программное обеспечение, включая доступ к Интернету.
5.Аппаратура для дистанционного проектирования.
6.Интернет-сайт кафедры финансового права и бухгалтерского
учета.
67
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Рабочая программа
Редактор З. А. Титова Корректор А. Б. Рыбакова
Художественное оформление Л. А. Михалевич Компьютерная верстка А. Б. Метелкин
Подписано в печать 20.08.2013. Формат 60×84/16. Бумага офсетная. Печать цифровая.
Усл. печ. л. 3,95. Тираж 30 экз.
Издательский центр Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА) 123995, Москва, Садовая-Кудринская ул., д. 9
Отпечатано в типографии Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА) 123995, Москва, Садовая-Кудринская ул., д. 9