тесты по налогам

1. При экспорте продукции (услуг) производители уплачивают НДС:

- по ставке 0%

- освобождаются от уплаты налога

-по ставке 18%

2. По каким ценам учитывается объем реализации для исчисления НДС:

- договорным

- рыночным

- розничным

3. Какая схема положена в основу НДС в РФ:

- НДС = RV-RM

- НДС = R (V-M)

- НДС = R* OP – R *(MЗ)

4. При каких условиях НДС не подлежит возмещения из бюджета

- при реализации импортной продукции

- при реализации продукции, освобождают от уплаты НДС

- при реализации продукции на экспорт

5. Юридические лица и предприниматели имеют право на возмещение НДС, если:

- реализуют продукцию на экспорт

- реализуют продукцию, освобождаемую от уплаты НДС

- переведены на уплату единого налога на вмененный доход

6. Реализация продукции является объектом следующих налогов:

- НДС

- прибыли

- единого налога на вмененный доход

7. При каких операциях начисление НДС обязательно:

- безвозмездной передаче юр. лицами имущества в пользу организаций и физических лиц

реализации продукции на экспорт

- реализации продукции предприятиями, переведенными на упрощенную систему налогообложения

8. За счет, какого источника возмещают НДС

- за счет прибыли

-за счет себестоимости продукции

- за счет выручки от реализации продукции

9. Критерии признания физических лиц налоговыми резидентами РФ:

- наличие гражданства РФ

- пребывание на территории РФ не менее 183 дней за последние 12 календарных месяцев независимо от статуса гражданства

- пребывание гражданами РФ на территории РФ не менее 183 дней за последние 12 календарных месяцев

10. Иностранные рабочие, признанные резидентами РФ, уплачивают налог на доходы физических по ставке:

- 13%

- 30%

- 35%

11. Аренда личного автомобиля в служебных целях является объектом следующих налогов:

- подоходного налога

- транспортного налога

- налога на прибыль организации

12. Субъектами подоходного налога признают:

- все работодатели

- граждане РФ

- резиденты РФ

13. По какому принципу построена шкала подоходного налога с физических лиц:

- пропорциональному

- прогрессивному

- равному

14. По каким ценам исчисляется налоговая база подоходного налога при получении дохода в натуральной форме:

- розничным

- рыночным

- оптовым

15. Оплата больничных листов по временной нетрудоспособности облагается по ставке:

- 13%

- 0%

- 30%

16. Налоговая база налога на имущество иностранных организаций не осуществляющих деятельность на территории РФ через постоянные представительства исчисляются по:

- остаточной стоимости

- инвентаризационной стоимости

- рыночной стоимости

17. Величина налоговой ставки налога на имущество иностранных организаций осуществляющих деятельность через постоянные представительства:

- 2,2%

- 0%

- 5%

18. Организации, использующие арендуемое имущество уплачивают:

- налог на имущество юр. лиц

- арендную плату

- верны оба ответа

19. Налог на имущество, переданное в лизинг, уплачивают:

- лизингодатели

- лизингополучатели

- собственники имущества

20. Объектом налога на имущество признается:

- доверительное управление имуществом

- владение имуществом

- верны оба ответа

21. Налоговая база при исчислении налога на имущество юр. лиц исчисляется по стоимости:

- первоначальной

- среднегодовой

- верны оба ответа

22. Предприятия, переведенные на упрощенную систему налогообложения:

- освобождена от уплаты налога на имущество

- признаны плательщиками налога

- платят налог по сниженным ставкам

23. Налоговые ставки по единому налогу для организации, применяющих УСН:

- если объектом налога являются доходы в размере 6%

- если объектом налога являются доходы минус расходы в размере 15%

- верны оба ответа

24. Предприятия применяющие УСН:

- освобождены от уплаты НДС

- уплачивают НДС при ввозе товаров на таможенную границу РФ

- верны оба ответа

25. Предприятия, применяющие УСН обязаны уплачивать следующие налоги:

- налог на прибыль

- налог на землю

- налог на доход

26. Предельная средняя численность персонала предприятий, применяющих УСН составляют:

- не более 15 человек

- не более 100 человек

- не более 50 человек

27. Применение системы налогообложения в виде ЕНВД осуществляется:

- предприятием на добровольной основе

- решением региональных органов законодательной власти

- верны оба ответа

28. Налоговая база ЕНВД рассчитывается исходя из:

- физических показателей деятельности организации

- размера дохода

- верны оба показателя

29. Плательщики ЕНВД обязаны уплачивать налоги:

- земельный налог

- налог на имущество

- НДС

30. Вмененный доход – это:

- доход, установленный налоговым органом в виде фиксированной величины

- потенциально возможной доход, рассчитывает с учетом совокупность факторов, влияющих на получение дохода

- условная месячная доходность, рассчитанная с учетом изменяющихся факторов

31. Налоговая база налога на прибыль исчисляется по данным:

-бухгалтерского учета

- налогового учета

- управленческого учета

32. Налогооблагаемая прибыль исчисляется как:

- разница между объемом реализации и полной себестоимостью реализованной продукции

- доход от реализации и внереализационной деятельностью за минусом расходов, размещенных к вычету

- величина валовой прибыли

33. Ставка налога на прибыль может быть снижена для предприятий:

- выпускающих продукцию, имеющую социальную значимость

- реинвестирующих прибыль

- использующих труд инвалидов

34. Решение о снижении ставок налога на прибыль являются компетенцией:

- федеральных органов власти

- региональных органов власти

- муниципальных органов власти

35. Ставки налога на прибыль могут снижены:

- до размера 0%

- не более, чем на 4 пункта от установленной ставки

- не более, чем на 4 пункта от региональной составляющей ставки налога

36. Единый налог на вмененный доход уплачивают:

- все предприятия малого бизнеса

- организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие определенные виды работ и услуг

- индивидуальные предприниматели, независимо от сферы деятельности

37. Социальными страховыми взносами облагаются:

- выплаты по трудовым договорам

- доход в виде дивидендов