3.2. Рекомендуемые таблицы по выполнению курсового проекта
Бизнес-планы внешне могут значительно отличаться друг от друга в зависимости от цели, которую преследует автор при его написании и направлении деятельности предприятия, но вместе с тем состав их разделов практически не изменяется, то есть он содержит краткое описание - резюме, характеристику отрасли, описание самой компании и продукции (услуг, работ), которую собирается производить или предоставлять населению, исследование и анализ состояния внешней среды, конкуренции, маркетинговый, производственный и финансовый планы, а также оценку возможных рисков и их страхование.
Студент может формировать структуру бизнес-плана по степени важности и необходимости разделов в зависимости от вида бизнеса, опираясь при этом на выбранную методику бизнес-планирования, описанную в первой главе курсового проекта. Здесь приводится примерный состав бизнес-плана.
Таблица 1
Описание предприятия
|
Ключевые вопросы |
Описание |
|
Основные данные о компании |
|
|
История создания компании |
|
|
Управленческая команда |
|
|
Инфраструктура бизнеса |
|
|
Отличительные компетенции компании |
|
Таблица 2
Структура имущества предприятия
|
Наименование |
Кол-во, ед. |
Стоимость единицы оборудования, тыс. руб. |
Сумма, тыс. руб. (2*3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
Таблица 3
Штатное расписание
|
Название должности |
Тип персонала* |
Функциональные обязанности |
Количество штатных единиц |
Примечание (график работы, сдельная/повременная оплата труда) |
|
|
|
|
|
|
* Рабочие, непосредственно занятые производством продукции или оказанием услуг; служащие, не занятые непосредственно производством продукции /услуг; сотрудники аппарата управления (АУП).
Таблица 4
Сравнительный анализ конкурентов
|
Показатели конкурентоспособности |
Весо- мость |
Баллы |
К-способность | |||||||
|
qф |
qфк1 |
qфк2 |
Кф |
К фк1 |
К фк2 | |||||
|
1. Качество продукции |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
2. Исключительность |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
3. Уровень цен |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
4. Технические характеристики |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
5. Функциональные возможности |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
6. Дизайн, упаковка |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
7. Гарантийный срок |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
8 Послепродажное обслуживание |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
9. Уровень сервиса |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
10. Репутация фирмы |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
11. Месторасположение |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
12. Квалификация персонала |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
13. Сертификация предприятия |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
14. Активная реклама |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
Общая весомость |
1 |
Суммарная оценка |
|
|
| |||||
Таблица 5
Сравнительный анализ исследуемой организации и конкурентов
|
Параметр |
Исследуемая организация |
Конкурент №1 |
Конкурент №2 |
Конкурент №3 |
|
|
|
|
|
|
Таблица 6
Внутренняя среда организации - сильные и слабые стороны
|
Параметры (приведен примерный перечень) |
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
Система распределения |
|
|
|
Продукция/услуги |
|
|
|
Технологии |
|
|
|
Финансовые средства |
|
|
|
Организация управления |
|
|
|
Имидж организации |
|
|
|
Взаимоотношения со сторонними организациями |
|
|
Таблица 7
Внешняя среда организации - возможности и угрозы
|
Параметры |
Возможности |
Угрозы |
|
Тенденции развития рынка |
|
|
|
Конкуренция |
|
|
|
Каналы распределения |
|
|
|
Потребители |
|
|
|
Технология |
|
|
|
Снабжение |
|
|
|
Общество |
|
|
Таблица 8
Мероприятия комплекса маркетинга, реализуемые один раз в планируемом периоде
|
Мероприятия |
Сроки реализации |
Исполнители |
Затраты в год |
|
|
|
|
|
Таблица 9
Мероприятия комплекса маркетинга, реализуемые периодически
|
Мероприятия |
Периодичность и длительность |
Исполнители |
Затраты в год |
|
|
|
|
|
Таблица 10
Прогноз продаж продукции (услуг) на 20__ - 20__
|
Наименование продукции |
Сценарий | ||
|
пессимистический (ед.) |
наиболее вероятный (ед.) |
оптимистический (ед.) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 11
План реализации продукции или услуг (заполняется по видам продукции/услуг)
|
Показатели |
1-год |
2-й год |
| ||||||||||||||||
|
всего |
по кварталам |
всего |
по кварталам |
всего |
по кварталам | ||||||||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|
I |
II |
III |
IV | |||||||
|
Объем реализации в натуральном выражении |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Цена реализации за единицу продукции/услуг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
Выручка от реализации продукции/услуг (без НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
Таблица 12
План продаж продукции по ассортименту на 201_
|
Показатель |
Периода (по месяцам) |
Итого за год | ||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
… |
12 |
| |
|
- объем продаж, ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
- цена за ед., руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
- выручка от продаж, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
2.Изделие (услуга) В: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
- ………………………………………. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Всего выручка от продаж, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Таблица 13
Характеристика зданий и сооружений
|
Наименование помещения |
Площадь, кв.м |
Условия получения |
Стоимость, тыс.руб. |
Период получения (с __ мес.) |
|
|
|
|
|
|
Таблица 14
Перечень необходимого оборудования
|
Наименование |
Кол-во ед. |
Способ получения |
Стоимость, тыс.руб. |
Период получения (с __ мес.) |
|
|
|
|
|
|
Таблица 15
Капитальные вложения
|
Статья расходов |
Сумма |
|
Экспертиза существующих основных средств |
|
|
Технические условия, функции заказчика, согласования |
|
|
Проектные работы |
|
|
Строительно-монтажные работы |
|
|
Оборудование |
|
|
Упаковка и доставка оборудования |
|
|
……. |
|
|
Итого |
|
Таблица 16
Прямые материальные производственные затраты
|
Наименование материала |
Норма расхода материала, шт., кг, и др. |
Цена единицы материала, руб. |
Стоимость на единицу продукции, руб. (2*3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. Сырье 1.1. 1.2. |
|
|
|
|
2.Материалы 2.1. 2.2. |
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
n. Топливо |
|
|
|
|
Электроэнергия (на технологи-ческие цели) |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
Таблица 17
План затрат на оплату труда за период
|
Категория работников |
Численность, чел. |
Заработная плата 1 работника за период, руб. |
Заработная плата 1 работника с учетом районного коэффициента за период, руб. |
Страховые выплаты*, руб. |
Суммарные затраты на оплату труда 1 работника, руб. (4+5) |
Суммарные затраты на оплату труда работников, руб. (6*2) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*Страховые выплаты рассчитываются согласно нормативно-правовым документам, действующим на текущий период времени, от заработной платы работников.
Таблица 18
Затраты на оплату труда на весь горизонт расчета
|
Показатели |
1-й год |
2-й год |
3-й год | |||||||||||
|
Всего |
по кварталам |
Всего |
по кварталам |
Всего | ||||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
| ||||||
|
Численность работающих по проекту, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
1.Рабочие, непосредственно занятые производством продукции, из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
на сдельной оплате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
на повременной оплате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
2.Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
3.Сотрудники аппарата управления (АУП) на уровне цехов и организации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
4.Сотрудники, занятые сбытом продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
5.Затраты на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции/услуги, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
отчисления на социальные нужды, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
6. Затраты на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
отчисления на социальные нужды, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
7.Затраты на оплату труда сотрудников аппарата управления (АУП) , тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
отчисления на социальные нужды, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
8. Затраты на оплату сотрудников службы сбыта, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
отчисления на социальные нужды, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
9.Расходы на оплату труда, всего, тыс.руб., в том числе: в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Таблица 19
Расчет затрат на амортизацию основных фондов и нематериальных активов*
|
Наименование |
Количество, шт. |
Сперв., руб/ |
Тп.и., лет |
На, % |
А за период, руб. (3*5) | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
|
|
|
|
|
|
| |
|
Итого сумма затрат на амортизацию за период |
| |||||
*Амортизация начисляется на имущество, стоимостью свыше 40 000 рублей и сроком полезного использования более одного года.
Таблица 20
План затрат на рекламу*, тыс. руб.
|
Способы рекламы |
Объем затрат на рекламу | |||
|
1 год |
2 год |
… |
N год | |
|
Реклама в журнале «Новости IT» |
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
*Затраты на рекламу рассчитываются исходя из бюджета продвижения
Таблица 21
Смета затрат на производство и сбыт продукции*, тыс. руб.
|
Статьи затрат |
Сумма затрат на весь объем производства по годам, тыс. руб. | |||
|
1 год |
2 год |
… |
N год | |
|
Переменные (прямые) затраты | ||||
|
Затраты на сырье и материалы, комплектующие, полуфабрикаты |
|
|
|
|
|
Затраты на топливо и энергию на технологические нужды |
|
|
|
|
|
Затраты на оплату труда основных производственных рабочих (с учетом районного коэффициента) |
|
|
|
|
|
Страховые выплаты (отчисления на социальные нужды) |
|
|
|
|
|
Итого переменные затраты |
|
|
|
|
|
Постоянные (общие) затраты | ||||
|
На производство: |
|
|
|
|
|
- арендные платежи |
|
|
|
|
|
- коммунальные платежи |
|
|
|
|
|
На управление: |
|
|
|
|
|
- заработная плата |
|
|
|
|
|
- страховые выплаты |
|
|
|
|
|
- связь |
|
|
|
|
|
- командировочные расходы |
|
|
|
|
|
На маркетинг |
|
|
|
|
|
- реклама |
|
|
|
|
|
- сбыт |
|
|
|
|
|
- ГСМ |
|
|
|
|
|
Амортизационные отчисления |
|
|
|
|
|
Итого постоянные затраты |
|
|
|
|
|
Постоянные затраты без амортизации |
|
|
|
|
|
Итого полная себестоимость |
|
|
|
|
*Целесообразна детализация по кварталам и месяцам ближайшего планового года
Таблица 22
План капитальных вложений по этапам реализации проекта
|
Направления капитальных вложений |
Объем капитальных вложений, тыс. руб. |
Источники финансирования |
Условия финансирования | |
|
Срок, год |
Ставка, % | |||
|
Покупка и монтаж оборудования |
|
|
|
|
|
Финансирование оборотных средств |
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
…. |
|
|
|
|
Таблица 23
График возврата заемных средств, тыс. руб.
|
Наименование платежей |
Горизонт планирования | |||
|
1 год |
2 год |
… |
N год | |
|
Выплата основного долга |
|
|
|
|
|
Погашение процентов по кредиту |
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Таблица 24
План финансовых результатов, тыс. руб.
|
Наименование показателей |
Горизонт расчета | |||
|
1 год |
2 год |
… |
N год | |
|
Объем продаж (без НДС и акцизов) |
|
|
|
|
|
Переменные затраты |
|
|
|
|
|
Валовая прибыль |
|
|
|
|
|
Постоянные затраты (без амортизации) |
|
|
|
|
|
Амортизационные отчисления |
|
|
|
|
|
Прибыль от продаж |
|
|
|
|
|
Проценты по кредитам |
|
|
|
|
|
Прочие доходы |
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налога |
|
|
|
|
|
Налог на прибыль* |
|
|
|
|
|
Чистая прибыль |
|
|
|
|
Таблица 25
План денежных потоков*, тыс. руб. (прямой метод)
|
Показатель |
1 год |
2 год |
… |
N год |
|
1. Поступления от продаж |
|
|
|
|
|
2. Поступления от других видов деятельности |
|
|
|
|
|
3. Переменные издержки |
|
|
|
|
|
4. Постоянные издержки (без амортизации) |
|
|
|
|
|
5. Выплаты на другие виды деятельности |
|
|
|
|
|
6. Налоги и прочие выплаты |
|
|
|
|
|
7. Проценты по кредитам |
|
|
|
|
|
8. Денежный поток от операционной деятельности (1+2-3-4-5-6-7) |
|
|
|
|
|
9. Поступления от реализации активов |
|
|
|
|
|
10. Затраты на приобретение активов |
|
|
|
|
|
11. Другие издержки подготовительного периода |
|
|
|
|
|
12. Денежный поток от инвестиционной деятельности (9-10-11) |
|
|
|
|
|
13. Собственный капитал |
|
|
|
|
|
14. Заемный капитал |
|
|
|
|
|
15. Невозвратное финансирование (субсидия) |
|
|
|
|
|
16. Возврат основной суммы кредита |
|
|
|
|
|
17. Денежный поток от финансовой деятельности (13+14+15-16) |
|
|
|
|
|
18. Совокупный денежный поток (8+12+17) |
|
|
|
|
|
19. Остаток денежных средств на начало периода |
|
|
|
|
|
20. Остаток денежных средств на конец периода (18+19) |
|
|
|
|
*Целесообразна детализация по кварталам и месяцам ближайшего планового периода
Таблица 26
Прогнозный баланс, тыс.руб.
|
Активы |
год |
Пассивы |
год |
|
Средства на счете |
|
Счета к оплате |
|
|
Дебиторская задолженность |
|
Задолженность по выплатам (налоги, зарплата и др.) |
|
|
Запасы |
|
Краткосрочные кредиты |
|
|
Итого оборотные активы |
|
Итого краткосрочных обязательств |
|
|
Основные средства |
|
Долгосрочные займы |
|
|
Другие активы (нематериальные) |
|
Капитал и резервы |
|
|
Минус износ по основным и нематериальным активам |
|
Нераспределенная (накопленная) прибыль |
|
|
Прочие активы и авансы |
|
Суммарный собственный капитал |
|
|
Сумма активов |
|
Сумма пассивов |
|
Таблица 27
Расчет показателя NPV
|
Наименование позиции |
0 год |
1 год |
2 год |
… |
N год |
|
Инвестиционные затраты I |
|
|
|
|
|
|
Чистый поток наличности (NCF) |
|
|
|
|
|
|
Коэффициент дисконтирования (DF(t)) |
|
|
|
|
|
|
Дисконтированный NCF |
|
|
|
|
|
Таблица 28
Возможные риски
|
Тип риска |
Вероятность появления |
Влияние на деятельность организации |
Возможный резерв |
|
|
|
|
|
Таблица 29
Методы нейтрализации рисков
|
Риски |
Варианты стратегии в рискованных ситуациях |
|
|
|
Таблица 30
Расчет показателей безубыточности
|
Показатели. |
Значения показателя, руб. | |
|
на ед. |
на весь объем | |
|
1.Планируемый объем продаж, ед. |
х |
|
|
2.Цена за ед., руб. |
|
х |
|
3.Выручка от продаж, тыс.руб. (п.1 х п.2) |
х |
|
|
4.Переменные издержки на ед., руб. |
|
х |
|
5.Переменные издержки, тыс.руб. |
х |
|
|
6.Постоянные издержки (с учетом амортизации), тыс.руб. |
х |
|
|
7.Прибыль от продаж |
|
|
|
8.Точка безубыточности в натуральном выражении, ед. [п.6: (п.2 – п. 4)] |
х |
|
|
9.Порог рентабельности (критический объем продаж), тыс.руб. [п.6 : (1 – п.5:п.3)] |
|
|
|
10.Запас прочности, тыс.руб. [п.3 – п. 9] |
|
|
|
11.Запас прочности, % [п.10: п. 3] |
|
|
Рис. 1. Стандартный график определения критической точки деятельности организации
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Образец титульного листа
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Уфимский государственный университет экономики и сервиса
Кафедра «Экономика и менеджмент»