методичка по БСРФ
.pdf
11
14.Среднегодовое количество педагогических ставок равно: Количество педагогических ставок на один класссреднегодовое количество классов в каждой группе.
15.Средняя ставка учителя в месяц =
Общая сумма начисленной заработной платы
по тарификации данной группы классов
.
Количество педагогических ставок в данной группе на 01.01
16.ФЗП в год = средняя ставка учителя в месяц среднегодовое количество педагогических ставок 12 месяцев.
17.Начисления на ФЗП планируются в размере 26%.
18.Группу продленного дня посещают 80% (вариант 1); 75% (ва' риант 2); 80% (вариант 3) учащихся 1'х–4'х классов.
19.Фонд всеобуча создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.
20.Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по обще' образовательным школам на следующий год планируются с ростом
по сравнению с текущим годом (%). |
|
|
|
|
||
Показатель |
Вариант |
1 |
Вариант |
2 |
Вариант |
3 |
Приобретение инвентаря |
на 20% |
|
на 25% |
|
на 15% |
|
и оборудования |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
21. Среднегодовое количество коек рассчитывается по следую' щей формуле:
Кср К01.01 Кн т ,
12 где Кср — среднегодовое количество коек;
К01.01 — количество коек на начало года; Кн — количество развернутых новых коек;
m — количество месяцев функционирования новой койки в первый год.
22.Число койко'дней = среднегодовое число коекчисло дней функционирования одной койки.
23.На следующий год планируется снижение расходов на капи' тальный ремонт в амбулаторно'поликлинических учреждениях на 5% по сравнению с текущим годом.
12
Показатель |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
Капитальный ремонт |
На 5% |
На 4% |
На 2% |
24. На следующий год в сфере здравоохранения планируется уве' личение расходов по сравнению с текущим годом.
|
|
|
|
|
Показатель |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
|
Приобретение |
На 15% |
На 25% |
На 18% |
|
оборудования |
||||
|
|
|
||
Капитальный ремонт |
На 5% |
На 15% |
На 15% |
25.Ожидаемое исполнение расходов на образование и здравоох' ранение — на уровне плана текущего года.
26.Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.
13
Форма № 1 Б
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА на ____________ год
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущий год |
|
Проект |
|
|
Показатели |
|
|
исполнено |
|
ожидае- |
насле- |
|
принято |
|
зашесть |
|
моеис- |
дующий |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
месяцев |
|
полнение |
год |
|
1 |
2 |
|
3 |
|
4 |
5 |
|
|
Доходы |
|
|
|
|
|
1. Налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
|
физических лиц |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Земельный налог |
|
|
|
|
|
|
3. |
Единый налог на вмененный |
|
|
|
|
|
|
доход |
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Транспортный налог |
|
|
|
|
|
|
5. |
Налог на доходы физических |
|
|
|
|
|
|
лиц |
|
|
|
|
|
|
|
6. Неналоговые доходы |
|
|
|
|
|
|
|
Итого доходов |
|
|
|
|
|
|
|
Дотации и субвенции из |
|
|
|
|
|
|
|
бюджета области |
|
|
|
|
|
|
|
Всего доходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы |
|
|
|
|
|
1. |
Общегосударственные |
|
|
|
|
|
|
вопросы |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Национальнаябезопасность |
|
|
|
|
|
|
иправоохранительная |
|
|
|
|
|
|
|
деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
3.Национальная экономика |
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Жилищно-коммунальное |
|
|
|
|
|
|
хозяйство |
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Охранаокружающейсреды |
|
|
|
|
|
|
6. |
Образование |
|
|
|
|
|
|
7. |
Культура, кинематографияи |
|
|
|
|
|
|
средствамассовойинформации |
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Здравоохранениеиспорт |
|
|
|
|
|
|
Итого расходов |
|
|
|
|
|
|
|
Субвенциивобластнойбюджет |
|
|
|
|
|
|
|
Всего расходов |
|
|
|
|
|
|
|
Оборотнаякассоваяналичность |
|
|
|
|
|
|
|
14
3.2. Варианты практической части задания
Вариант 1
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
1. Налог на имущество физических лиц
В текущем году данный налог начислен в сумме 32 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% по сравнению с уровнем текущего года.
2. Земельный налог
По данным комитета по земельным ресурсам и землеустройству поступление земельного налога за земли городов и поселков по району в текущем году — 108 тыс. руб. Норматив отчислений зе' мельного налога в бюджет района в текущем году — 65%. Коэффи' циент увеличения ставки земельного налога в следующем году — 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользо' вателей с права бессрочного пользования на право аренды по бюд' жету района в следующем году — 1700 руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году — 100%. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.
3. Единый налог на вмененный доход
В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% по сравнению с уровнем текущего года.
4. Транспортный налог |
|
|
1. |
Количество транспортных средств, зарегистрированных в |
12 358 |
|
городе физическими лицами |
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
мощностью до 100 л.с. |
5 865 |
|
мощностью от 100 до 150 л.с. |
6 493 |
2. |
Средняя мощность единицы транспортных средств, л.с. |
|
|
В том числе: |
|
|
мощностью до 100 |
75 |
|
мощностью от 100 до 150 |
130 |
15
|
|
|
3. |
Общая мощность транспортных средств, л.с. |
|
|
В том числе: |
|
|
мощностью до 100 |
|
|
мощностью от 100 до 150 |
|
4. |
Ставка налога по транспортным средствам, руб. |
|
|
мощностью до 100 л.с. |
20 |
|
мощностью от 100 до 150 л.с. |
30 |
5. |
Сумма транспортного налога, планируемая на |
|
|
соответствующий финансовый год |
|
|
|
|
6. |
Норматив отчислений в бюджет города, % |
100 |
7. |
Проект поступления транспортного налога в бюджет города |
|
|
в следующем году, руб. |
|
5. Налог на доходы физических лиц
|
|
|
1. |
Совокупный доход на следующий год (по данным отдела |
21 331 851 |
|
экономики и прогнозирования), руб. |
|
|
|
|
2. |
Налоговые вычеты — всего, руб. |
2 875 640 |
|
В том числе: |
|
|
профессиональные |
1 911 946 |
|
имущественные |
136 984 |
|
социальные |
7311 |
|
стандартные |
819 399 |
3. |
Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц |
|
|
|
|
4. |
Ставка налога, % |
13 |
5. |
Сумма налога, планируемая на соответствующий |
|
|
финансовый год |
|
6. |
Норматив отчислений в бюджет региона, % |
40 |
7. |
Проект поступления налога на доходы физических лиц в |
|
|
бюджет района в следующем году, руб. |
|
16
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Образование
1. Расчет среднегодового количества классов по городским об0 щеобразовательным школам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество классов в городских |
|
|||||
|
|
общеобразовательных школах |
|
|||||
|
Текущий год |
|
Проект |
|
||||
Показатель |
на следующий год |
|||||||
|
|
|
||||||
|
принято |
средне- |
проект |
|
средне- |
|||
|
на |
на |
на |
на |
|
|||
|
годовое |
|
годовое |
|||||
|
01.01 |
01.09. |
|
01.01. |
01.09. |
|
|
|
1. Количество классов, |
38 |
45 |
|
|
|
|
|
|
всего |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1–4-е классы |
15 |
18 |
|
|
|
|
|
|
5–9-е классы |
18 |
20 |
|
|
|
|
|
|
10–11-е классы |
5 |
7 |
|
|
|
|
|
|
2. Число учащихся, |
840 |
1016 |
|
|
|
|
|
|
всего |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1–4-е классы |
300 |
396 |
|
|
|
|
|
|
5–9-е классы |
450 |
480 |
|
|
|
|
|
|
10–11-е классы |
90 |
140 |
|
|
|
|
|
|
3. Наполняемость |
|
|
|
|
|
|
|
|
классов |
|
|
|
|
|
|
|
|
1–4-е классы |
20 |
22 |
Х |
22 |
22 |
|
Х |
|
5–9-е классы |
25 |
24 |
Х |
24 |
24 |
|
Х |
|
10–11-е классы |
18 |
20 |
Х |
20 |
20 |
|
Х |
|
2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Данныетарификационного |
|
|
|
Количество |
|
Сред- |
|
|
||||||||
|
|
Количествоклассов |
спискапопедагогическому |
|
|
|
|
няя |
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
педагогическихставок |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
персоналу |
|
|
ставка |
ФЗПвгод, |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
учите- |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по |
|
|
на |
средне- |
руб. |
||||||
|
на |
|
на |
средне- |
нагрузкав |
заработная |
|
|
|
ляв |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Показатель |
01.01 |
01.09 |
годовое |
месяц, ч. |
платавмесяц |
группе |
|
один |
годо- |
месяц, |
|
|
|||||||||||||
классов |
|
класс |
вое |
руб. |
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
текущее |
|
проект |
текущее |
|
проект |
текущее |
проект |
текущее |
проект |
текущее |
проект |
текущее |
|
проект |
|
текущее |
|
проект |
текущее |
проект |
текущее |
проект |
текущее |
проект |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
|
3 |
4 |
|
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
13 |
|
14 |
|
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
1-4-еклассы |
15 |
|
|
18 |
|
|
|
|
546 |
555 |
5976 |
6240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5-9-еклассы |
18 |
|
|
20 |
|
|
|
|
745 |
702 |
17384 |
16547 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10-11-еклассы |
5 |
|
|
7 |
|
|
|
|
238 |
291 |
5503 |
6100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Итого |
38 |
|
|
45 |
|
|
|
|
1529 |
1548 |
28863 |
28887 |
х |
|
х |
|
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
2. ФЗПруководящего, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
административно-хозяй- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ственногоиучебно- |
х |
|
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
|
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
65000 |
76105 |
вспомогательногососта- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ва, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. ИтоготарифныйФЗП, |
х |
|
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
|
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. ДополнительныйФЗП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(надтарифный), 20% к |
х |
|
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
|
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
тарифномуФЗП |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. ОбщийФЗПпошколе |
х |
|
х |
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
х |
|
х |
|
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
17
18
3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
|
|
|
|
Принято в |
Проект на |
Показатель |
текущем |
следующий |
|
году |
год |
1. Хозяйственные и командировочные расходы: |
|
|
среднегодовое количество классов |
|
|
расходы на один класс, руб. |
250 |
250 |
Итого хозяйственных и командировочных |
|
|
расходов на все классы, руб. |
|
|
2. Учебные и прочие расходы: |
|
|
среднегодовое количество 1–4-х классов |
|
|
норма расходов на один класс начальной |
|
|
школы, руб. |
150 |
150 |
сумма расходов на все 1–4-е классы, руб. |
|
|
среднегодовое количество 5–9-х классов |
|
|
норма расходов на один класс группы |
|
|
5-9-х классов, руб. |
300 |
300 |
сумма расходов на все 5–9-е классы, руб. |
|
|
среднегодовое количество 10–11-х классов |
|
|
норма расходов на один класс группы |
|
|
10-11-х классов, руб. |
250 |
250 |
сумма расходов на все 10–11-е классы, руб. |
|
|
Всего учебные и прочие расходы на все классы, |
|
|
руб. |
|
|
4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня (ГПД) по городским общеобразовательным школам
|
|
Принято в |
Проект на |
|
Показатель |
текущем |
следующий |
|
|
году |
год |
1. |
Среднегодовое число учащихся 1–4-х классов |
|
|
2. |
Среднегодовое число учащихся в ГПД |
|
|
3. |
Расходы по заработной плате в год, руб. |
|
|
|
на одного учащегося |
200 |
200 |
|
на всех учащихся |
|
|
4. |
Начисление на заработную плату 26%, руб. |
|
|
|
на одного учащегося |
|
|
|
на всех учащихся |
|
|
19
|
|
|
|
5. |
Расходы на мягкий инвентарь в год, руб. |
|
|
|
на одного учащегося |
250 |
250 |
|
на всех учащихся |
|
|
6. |
Расходы на питание в год, руб.: |
|
|
|
норма расхода на питание одного |
|
|
|
учащегося в день, руб. |
35 |
35 |
|
количество дней функционирования ГПД |
248 |
248 |
|
расходы на питание в год, руб. |
|
|
Итого расходов на содержание ГПД, руб. |
|
|
|
5. Свод расходов по общеобразовательным школам (руб.)
|
|
|
|
|
|
Принято в |
Проект на |
|
Статья расхода |
текущем |
следующий |
|
|
году |
год |
1. |
Заработная плата педагогического персонала |
|
|
2. Заработнаяплатаадминистративно-обслужи- |
|
|
|
|
вающегоиучебно-вспомогательногоперсонала |
|
|
3. |
Всего ФЗП |
|
|
4. |
Начисления на заработную плату |
|
|
5. |
Хозяйственные и командировочные расходы |
|
|
6. |
Учебные и прочие расходы |
|
|
7. |
Расходы на содержание ГПД |
|
|
Итого расходов на текущее содержание |
|
|
|
|
общеобразовательных школ |
|
|
6. Расчет расходов на содержание дошкольного образователь0 ного учреждения (ДОУ) в городах
|
|
|
|
Принято в |
Проект на |
Показатель |
текущем |
следующий |
|
году |
год |
1. Количество детей: |
|
|
на начало года |
250 |
300 |
на конец года |
300 |
350 |
среднегодовой прирост (с 01.07) |
|
|
2. Расходы на заработную плату в год, руб. |
|
|
на одного ребенка, руб. |
250 |
250 |
на всех детей, руб. |
|
|
3. Начисления на заработную плату, руб. |
|
|
20
|
|
|
|
4. |
Расходы на питание, руб. |
|
|
|
норма расходов на одногоребенка в день, руб. |
45 |
45 |
|
количество дней функционирования ДОУ |
225 |
225 |
|
количество дето-дней |
|
|
Итого расходы на питание всех детей в год, руб. |
|
|
|
5. |
Расходы на мягкий инвентарь, руб. |
|
|
|
на оборудование одного нового места |
515 |
515 |
|
на оборудование всех новых мест |
|
|
|
на дооборудование одного ранее |
|
|
|
действовавшего места |
320 |
320 |
|
на дооборудование всех ранее |
|
|
|
действовавших мест |
|
|
6. |
Хозяйственные и прочие расходы, руб. |
|
|
|
на одного ребенка |
630 |
630 |
|
на всех детей |
|
|
7. |
Родительская плата, руб. |
|
|
|
на одного ребенка в день |
25 |
25 |
|
на всех детей |
|
|
8. |
Всего расходов, руб. |
|
|
|
в том числе |
|
|
|
средства родителей |
|
|
|
финансирование из бюджета |
|
|
7. Свод расходов на образование (руб.)
|
|
|
|
|
|
|
|
Приня- |
Исполне- |
Ожидае- |
Проект |
|
Статья расхода |
ние за |
мое ис- |
на сле- |
|
|
то |
шесть |
полне- |
дующий |
|
|
|
||||
|
|
|
месяцев |
ние |
год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
ДОУ в городах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
ДОУ в сельской местности |
700 000 |
400 000 |
700 000 |
800 000 |
3. |
Школы общеобразовательные |
|
|
|
|
в городах |
|
|
|
|
|
4. |
Школы общеобразовательные |
|
|
|
|
в сельской местности |
750 000 |
375 000 |
750 000 |
800 000 |
|
5. |
Школы-интернаты в городах и |
|
|
|
|
сельской местности |
398 191 |
200 000 |
398 191 |
365 900 |
|
6. |
Приобретение учебников |
460 000 |
230 000 |
460 000 |
400 000 |
7. |
Вечерние и заочные общеоб- |
|
|
|
|
разовательные школы |
46 923 |
23 460 |
46 923 |
48 220 |
|