Вопросы к зачету ОМНП
.doc«Организация и методика проведения налоговых проверок»
Перечень контрольных вопросов к зачету
-
Налоговый контроль как функция по обеспечению налогового законодательства.
-
Объекты и субъекты налогового контроля.
-
Налоговые проверки как основная форма налогового контроля: их назначение и содержание.
-
Критерии эффективности налогового контроля и пути повышения его эффективности.
-
Камеральная налоговая проверка: ее необходимость и порядок проведения.
-
Контрольные мероприятия, проводимые в ходе камеральной налоговой проверки.
-
Порядок проведения камеральных проверок уточненных налоговых деклараций.
-
Порядок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС.
-
Порядок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
-
Использование данных камеральных проверок и другой имеющейся информации о налогоплательщиках с целью составления плана проведения выездных налоговых проверок.
-
Концепция системы планирования выездных проверок: основные положения.
-
Общедоступные критерии самостоятельной оценки риски налогоплательщиков: основные положения.
-
Выездная налоговая проверка, ее назначение и содержание.
-
Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.
-
Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездной налоговой проверки, их содержание и порядок проведения.
-
Порядок и особенности продления выездных налоговых проверок.
-
Порядок и особенности приостановления выездных налоговых проверок.
-
Порядок и случаи назначения и проведения повторных выездных налоговых проверок.
-
Порядок и случаи истребования документов в ходе проведения налоговых проверок.
-
Порядок и случаи выемки документов и предметов в ходе проведения налоговых проверок.
-
Порядок и случаи истребования документов (информации) о налогоплательщике или информации о конкретных сделках у контрагентов в ходе проведения налоговых проверок.
-
Методика отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.
-
Особенности планирования и проведения выездных налоговых проверок крупнейших налогоплательщиков.
-
Особенности планирования и проведения выездных налоговых проверок организаций, имеющих обособленные подразделения.
-
Методика проведения выездной налоговой проверки по НДС: общие положения.
-
Методика проверки полноты отражения в учете НДС, начисленного по реализации продукции, товаров, работ и услуг.
-
Методика проверки обоснованности отнесения к вычету сумм НДС, предъявленного поставщиками (продавцами).
-
Порядок подтверждения права на получение возмещения НДС при применении налоговой ставки «0» процентов. Методика проверки обоснованности сумм возмещения НДС.
-
Методика проведения выездной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций. Характерные нарушения, выявляемые при проверке достоверности налоговой базы.
-
Методы выявления налоговыми органами способов уклонения от уплаты налога на прибыль организаций и занижения налоговой базы.
-
Особенности методики проведения выездной налоговой проверки налоговых агентов.
-
Порядок оформления результатов проводимых мероприятий налогового контроля (экспертиза, выемка документов, осмотр территорий и помещений налогоплательщика).
-
Порядок и сроки оформления материалов налоговых проверок.
-
Требования к составлению актов налоговых проверок.
-
Порядок рассмотрения возражений налогоплательщиков по результатам налоговых проверок.
-
Порядок вынесения решения по результатам налоговой проверки налоговыми органами.
-
Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства, а также лиц, привлекаемых налоговыми органами при проведении налоговых проверок.
-
Порядок и случаи принятия решения о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.
-
Порядок обжалования материалов налоговых проверок налогоплательщиками в налоговых органах.
-
Задачи и функции подразделений досудебного аудита налоговых органов при рассмотрении жалоб налогоплательщиков и досудебном урегулировании налоговых споров.