- •Содержание.
- •Перечень событий для определения возможности их регистрации в бухгалтерском учете зао "Электропривод"
- •Виды ресурсов зао "Электропровод" на 30 сентября 201х г.
- •Группировка ресурсов зао «Электропровод» по составу
- •Группировка ресурсов зао «Электропровод» по источникам формирования
- •Бухгалтерский баланс зао «Электропровод», руб.
- •Изменения в бухгалтерском балансе зао «Электропровод» под влиянием хозяйственных операций (для всех вариантов)
- •Остатки по счетам бухгалтерского учета ооо «Сластена» на 1 июня 201х г., руб.
- •Журнал хозяйственных операций ооо «Сластена» за июнь 201х г.
- •Главная книга
- •Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за июнь 201Хг., руб.
- •Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы» на 1 июля 201х г.
- •Расшифровка остатка по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 июля 201х г.
- •Хозяйственные операции за июль 201х г. И корреспонденция счетов
- •Счета синтетического учета
- •Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за июль 201х г., руб.
- •Задание 3.
- •Журнал-ордер № 11 по кредиту счета 90 «Продажи», руб.
- •Ведомость к журналу-ордеру № 11 по дебету счета 90 «Продажи», руб.
- •Отчет о прибылях и убытках ооо «Сластена» (фрагмент) за полугодие 201х г., тыс. Руб.
Главная книга
Счет 01 "Основные средства"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
91 020 |
|
|
|
|
|
14 |
12 407 |
|
|
|
|
Оборот за месяц |
|
12 407 |
|
|
|
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
103 427 |
|
|
|
Счет 02 "Амортизация основных средств"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
44 924 |
|
|
|
|
|
8а |
2 980 |
|
|
|
|
|
8 б |
1 036 |
|
Оборот за месяц |
|
|
|
|
4 016 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
48940 |
Счет 08 " Вложения во внеоборотные активы"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
12 407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
12 407 |
|
Оборот за месяц |
|
|
|
|
12 407 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
|
Счет 10 "Материалы"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х а 01 |
|
23 153 |
|
|
|
|
|
4 |
26 915 |
|
7 |
18 410 |
|
Оборот за месяц |
|
26 915 |
|
|
18 410 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
31 658 |
|
|
|
Счет 20 "Основное производство"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
21 536 |
|
|
|
|
|
7 |
18 410 |
|
16 |
48 691 |
|
|
8а |
2 980 |
|
|
|
|
|
9а |
23 700 |
|
|
|
|
Оборот за месяц |
|
45 090 |
|
|
48 691 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
17 935 |
|
|
|
Определена производственная себестоимость выпущенной а июне готовой продукции (для ее определения принимается ,что остаток по счету 20 на 30 июня 201Х г. составил по расчету бухгалтерии 17 935 руб.)
21536+45090=66 626
66 626-17 935=48 691
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
|
|
|
8б |
1 036 |
|
15 |
12 536 |
|
|
9б |
10 200 |
|
|
|
|
|
12 |
1300 |
|
|
|
|
Оборот за месяц |
|
12 536 |
|
|
12 536 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
|
Счет 43 "Готовая продукция"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
24 512 |
|
|
|
|
|
16 |
48691 |
|
18 |
23 110 |
|
Оборот за месяц |
|
48 691 |
|
|
23 110 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
50 093 |
|
|
|
Счет 50 "Касса"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
2875 |
|
|
|
|
|
1а |
32 000 |
|
2а |
31 100 |
|
|
1б |
6 210 |
|
2б |
4 600 |
|
|
|
|
|
2в |
3790 |
|
Оборот за месяц |
|
38 210 |
|
|
39 490 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
1595 |
|
|
|
Счет 51 "Расчетные счета"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
66 143 |
|
|
|
|
|
6а |
16 390 |
|
1а |
32 000 |
|
|
6б |
4 200 |
|
11а |
1 719 |
|
|
|
|
|
11б |
13500 |
|
|
|
|
|
11 в |
11 728 |
|
|
|
|
|
11г |
3 264 |
|
|
|
|
|
11д |
4 059 |
|
|
|
|
|
11е |
6 230 |
|
Оборот за месяц |
|
20 590 |
|
|
72 500 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
14 233 |
|
|
|
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
28040 |
|
|
2в |
3790 |
|
4 |
26 915 |
|
|
5 |
7 800 |
|
|
|
|
|
11 в |
11 728 |
|
|
|
|
Оборот за месяц |
|
23318 |
|
|
26 915 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
31637 |
Счет 62 " Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
16 814 |
|
|
|
|
|
17 |
49 320 |
|
6а |
16390 |
|
Оборот за месяц |
|
49 320 |
|
|
16390 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
49744 |
|
|
|
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
22 410 |
|
|
11б |
13500 |
|
|
|
|
Оборот за месяц |
|
13500 |
|
|
|
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
8910 |
Счет 68 " Расчеты по налогам и сборам"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
9 420 |
|
|
11д |
4 059 |
|
10а |
4 068 |
|
Оборот за месяц |
|
4 059 |
|
|
4 068 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
9429 |
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
7 715 |
|
|
11е |
6 230 |
|
|
|
|
|
13 |
1265 |
|
|
|
|
Оборот за месяц |
|
7 495 |
|
|
|
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
220 |
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда "
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
32 126 |
|
|
1а |
31 100 |
|
9а |
23 700 |
|
|
3 |
1026 |
|
9б |
10 200 |
|
|
10а |
4 068 |
|
13 |
1 265 |
|
|
10б |
950 |
|
|
|
|
|
10в |
678 |
|
|
|
|
Оборот за месяц |
|
37 822 |
|
|
35 165 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
29469 |
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
17 791 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1б |
6210 |
|
|
|
|
|
5 |
7800 |
|
Оборот за месяц |
|
|
|
|
14010 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
3781 |
|
|
|
Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
3 299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10б |
950 |
|
Оборот за месяц |
|
|
|
|
950 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
2349 |
|
|
|
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
4500 |
|
|
4180 |
|
|
2б |
4600 |
|
3 |
1026 |
|
|
11а |
1 719 |
|
6б |
4 200 |
|
|
11г |
3 264 |
|
10в |
678 |
|
Оборот за месяц |
|
9 583 |
|
|
5904 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
14 083 |
|
|
10084 |
Счет 90-1 "Выручка"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
228950 |
|
|
|
|
|
17 |
49 320 |
|
Оборот за месяц |
|
|
|
|
49 320 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
278270 |
Счет 90-2 "Себестоимость продаж"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
212 515 |
|
|
|
|
|
15 |
12 536 |
|
|
|
|
|
18 |
23 110 |
|
|
|
|
Оборот за месяц |
|
35 646 |
|
|
|
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
248 161 |
|
|
|
Счет 90-9 "Прибыль/убыток от продаж"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
16 435 |
|
|
|
|
|
19 |
13 674 |
|
|
|
|
Оборот за месяц |
|
13 674 |
|
|
|
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
30 109 |
|
|
|
Счет 96 " Резервы предстоящих расходов"
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
5 100 |
|
|
|
|
|
12 |
1300 |
|
Оборот за месяц |
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
6 400 |
Счет 99 "Прибыли и убытки"
|
Дебет |
|
|
|
Кредит |
|
|
Месяц |
№ опер |
Сумма |
Месяц |
№Опер |
Сумма |
|
Сальдо на 01.06.201Х |
|
|
|
|
16 435 |
|
|
|
|
|
19 |
13 674 |
|
Оборот за месяц |
|
|
|
|
13 674 |
|
Сальдо на 30.06.201Х |
|
|
|
|
30 109 |
Таблица 9