Анализ баланса доходов и расходов
Для этих целей сведем в таблицу структуру доходов и расходов от различных видов деятельности:
-
Показатель
сумма, тыс.руб.
доля, %
1. Поступления (приток денежных средств)
111 166
100,0%
А. От текущей деятельности
86 404
77,7%
Б. От инвестиционной деятельности
19 715
17,7%
В. От финансовой деятельности
5 047
4,5%
2. Расходы (отток денежных средств)
111 166
100,0%
А. По текущей деятельности
67 782
61,0%
Б. По инвестиционной деятельности
27 500
24,7%
В. По финансовой деятельности
15 884
14,3%
Сальдо по текущей деятельности
18622
Сальдо по инвестиционной деятельности
-7785
Сальдо по финансовой деятельности
-10838
В составе доходов основную долю приносят доходы от текущей деятельности (77,7% всех доходов) причем, выручка от реализации основной продукции – 74,0%. Выделяются в составе доходов инвестиционные доходы (17,7%). В целом же можно сказать, что основной деятельностью является текущая, т.е. реализация основной продукции. Однако, доля других видов деятельности весьма внушительна и может повлиять на финансовое состояние предприятия. Таким образом, предприятие обеспечено финансами из других источников для осуществления своей деятельности.
Положительное сальдо обеспечила только текущая деятельность (+18622 т.р.), что является очень хорошим показателем, обеспечивающим предприятие стабильность.
Отрицательное сальдо по инвестиционной деятельности (-7785 т.р.) показывает, что предприятие осуществляет капитальные вложения (на будущее) и финансирует их в т.ч. из доходов от текущей деятельности (см. структуру распределения прибыли).
Отрицательное сальдо по финансовой деятельности (-10838 т.р.) может считаться отрицательным фактом только отчасти, т.к. возникло за счет резервирования 3000 т.р. для обеспечения стабильной деятельности, а также на уплату процентов по долгосрочному кредиту, ушедшему на капитальные вложения. Тем не менее, отрицательное сальдо по финансовой деятельности должно быть сигналом для руководства предприятия по контролю за финансовыми потоками.