Программа_лоя магистр_Предпринимат_и_фин_право

11

Тема 10. Правовые основы государственного кредита в Российской Федерации

Понятие государственного кредита. Виды государственного кредита. Значение государственного кредита для покрытия бюджетного дефицита. Отношения в области государственного кредита, регулируемые финансовым правом. Правовое регулирование государственных внутренних займов в Российской Федерации, их виды. Правовое регулирование государственных внешних займов Российской Федерации, их виды. Правовое регулирование выпуска и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг в Российской Федерации. Государственные денежно-вещевые лотереи, их отличие от государственных займов. Условия и порядок выпуска денежновещевых лотерей.

Тема 11. Финансово-правовое регулирование страхования в Российской Федерации

Страхование как звено финансовой системы Российской Федерации: понятие, функции, виды. Отношения в области страхования, регулируемые финансовым правом. Функции и полномочия Министерства финансов Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью. Понятие государственного страхования и его задачи. Виды и объекты государственного страхования. Источники образования и порядок использования средств страхования.

Раздел 3. Правовое регулирование государственных доходов в Российской Федерации

Тема 12. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы

Понятие государственных доходов, их источники и состав. Правовое регулирование государственных доходов. Понятие неналоговых доходов. Отграничение неналоговых доходов от налогов. Виды неналоговых доходов. Порядок установления и взимания неналоговых доходов. Полномочия органов власти в этой области.

Тема 13. Налоговое право Российской Федерации

Понятие налога. Функции налогов. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Понятие налогового права Российской Федерации. Источники налогового права. Характеристика элементов закона о налоге (налоговая модель). Понятие налоговых правоотношений. Стороны налоговых правоотношений. Права и обязанности органов власти как субъектов налоговых правоотношений в области установления налогов. Права и обязанности налогоплательщиков как субъектов налоговых правоотношений. Понятие налоговых агентов, сборщиков налогов, уполномоченных

12

представителей, взаимозависимых лиц, их правовое положение. Права и обязанности органов власти как субъектов налоговых правоотношений в области взимания налогов и контроля за их уплатой. Права и обязанности государственных налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений. Механизм обеспечения исполнения налоговых обязанностей участниками налоговых правоотношений и защиты прав сторон налоговых правоотношений. Налоговые правонарушения: понятие, виды. Налоговые санкции: виды и порядок их применения. Ответственность в налоговом праве. Характеристика отдельных налогов (круг плательщиков, объект обложения, порядок исчисления и взимания, основные льготы, ставки, особенности): Федеральные налоги и сборы: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, государственная пошлина, сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов; специальные налоговые режимы. Региональные налоги: налог на имущество организаций; транспортный налог; налог на игорный бизнес; Местные налоги: налог на имущество физических лиц; земельный налог.

Раздел 4. Правовое регулирование государственных расходов в Российской Федерации

Тема 14. Правовые основы государственных расходов Российской Федерации

Общая характеристика расходов государства: понятие, система. Бюджетное финансирование: понятие, принципы, виды, режимы. Роль бюджетов и внебюджетных фондов в финансировании расходов государства. Сметнобюджетное финансирование: понятие, принципы, порядок. Понятие сметы, ее структура. Виды смет, порядок их составления и утверждения. Внебюджетные средства бюджетных учреждений. Порядок предоставления и использования бюджетных средств на возвратной основе. Особенности государственного финансирования предпринимательских организаций. Порядок финансирования федеральных программ. Государственные инвестиции: понятие, порядок предоставления.

Раздел 5. Банковская деятельность. Денежное обращение. Расчеты. Валютное регулирование. Ценные бумаги

Тема 15. Финансово-правовые регулирование банковской деятельности, денежного обращения, расчетов, валютных отношений в Российской Федерации

Понятие банковской деятельности и банковской системы в Российской Федерации. Финансово-правовые основы банковской деятельности. Понятие банковского кредита как звена финансовой системы Российской Федерации.

13

Отношения в области банковского кредитования, регулируемые финансовым правом. Финансово-правовой статус Банка России. Его полномочия в финансовой сфере. Банки, иные кредитные организации: их виды, функции и роль в осуществлении финансовой деятельности государства. Понятие денежной системы, основные элементы денежного обращения в Российской Федерации. Правовые основы денежной системы Российской Федерации. Значение денежной системы и расчетов для финансовой деятельности государства. Особенности осуществления кассовых операций в Российской Федерации. Необходимость введения кассовых аппаратов. Финансовоправовые основы валютных отношений. Понятие валютного регулирования и валютного контроля, их содержание. Основные понятия валютного права. Значение федерального валютного резерва, порядок его формирования. Финансово-правовое регулирование выпуска и обращения ценных бумаг в Российской Федерации.

Рекомендуемая литература

1.Барциц И.Н., Петрова Г.В. Финансовое право. М., 2010.

2.Мальцев В.А. Финансовое право. М., 2010.

3.Налоговое право // Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2003.

4.Финансовое право // Отв. ред. проф. Н. И. Химичева. М., 2006;

5.Финансовое право // Отв. ред. проф. О. Н. Горбунова. М., 2006;

6.Финансовое право // Под ред. Е.Ю. Грачевой. М., 2010.

7.Финансовое право // Под ред. И.В. Рукавишниковой. М, 2007.

8.Финансовое право // Под ред. Ю.А. Крохиной. М., 2008.

9.Финансовое право Российской Федерации: Учебно-методический комплекс / Сост. Ю.В. Арбатская, М.Н. Кузьмина. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2008.