- •1.2. Анализ общих показателей деятельности ооо «Росгосстрах» за 2009-2011 гг.
- •Общие показатели финансовой деятельности оао «Капитал Страхование»
- •Динамика состава и структуры расходов оао «Капитал Страхование» за период 2009 – 2011 гг.
- •Данные о соотношении фмп и нмп оао «Капитал Страхование»
- •Показатели достаточности капитала оао «Капитал Страхование», млрд. Руб.
- •Показатели, характеризующие динамику изменения объемов страховых взносов, млрд. Руб.
- •Показатели, оценивающие инвестиционную деятельность, млрд. Руб.
- •2.2.Составление и анализ аналитического баланса-нетто.
- •Пассивы по балансу-нетто , млрд. Руб.
- •Анализ источников оборотного капитала оао «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг.
- •Анализ платежеспособности оао «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг.
- •Анализ ликвидности оао «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг.
- •Анализ коэффициентов финансовой устойчивости оао «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг.
- •Анализ деловой активности оао «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг.
- •Анализ коэффициентов оборачиваемости оао «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг.
- •Анализ коэффициентов рентабельности капитала оао «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг.
- •Анализ коэффициентов рентабельности деятельности оао «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг.
- •III. Рекомендации по корректировке финансового положения компании оао «капитал страхование»
- •Заключение
Министерство образования и науки Российской Федерации
Байкальский государственный университет экономики и права
Финансово-экономический факультет
Кафедра страхования и управления рисками
Специальность 06.04. «Финансы и кредит»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Финансы страховых организаций (менеджмент и анализ)»
на тему: Финансовой анализ деятельности открытого акционерного общества «Капитал Страхование»
за период 2009-2011 гг.
Исполнитель: Иванов В.Н.
Группа: Ф-09-7
Руководитель: д.э.н., проф. Жигас М. Г.
Иркутск 2012
|
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….......... |
3 |
|||
|
I.ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ»…………………………………………................................. |
4 |
|||
|
1.1. |
История развития ОАО «Капитал Страхование»……………………… |
5 |
||
|
1.2. |
Анализ общих показателей деятельности ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг………………………………………… |
6 |
||
|
1.3. |
Анализ маржи платежеспособности…………………………………… |
15 |
||
|
II.АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ОАО «КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ» ЗА 2009-2011 ГГ…………………….......... |
18 |
|||
|
2.1. |
Анализ объемных (абсолютных) показателей ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг…………………........................................ |
18 |
||
|
2.2. |
Составление и анализ аналитического баланса – нетто………………. |
21 |
||
|
2.3. |
Анализ источников оборотного капитала ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг…………………………………………… |
24 |
||
|
2.4. |
Анализ платежеспособности ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг……………………………………..……………………………. |
25 |
||
|
2.5. |
Анализ деловой активности ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011 гг......................................................................................................... |
29 |
||
|
III.РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КОРРЕКТИРОВКЕ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ КОМПАНИИ ОАО «КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ»………. |
35 |
|||
|
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………... |
37 |
|||
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………….......... |
39 |
||||
|
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………... |
40 |
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
В современной экономике страхование является финансовым гарантом, позволяющим компенсировать ущерб, возникающий в результате различного рода непредвиденных событий. Таким образом, страхование представляется отраслью экономики, имеющей большое общественное, социальное и экономическое значение. Сейчас страхование в России — это динамично развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный и практически не освоенный рынок, имеющий в России большое будущее.
В настоящее время единый процесс комплексного управления страховой организацией обеспечивается посредством осуществления его важнейших функций: планирования, учета, контроля, анализа, регулирования. Поскольку деятельность страховой организации связана с использованием и обработкой информации, формируемой из внешних и внутренних источников, то это позволяет создать систему информационного обеспечения страховщика, ориентированную как на принятие стратегических управленческих решений, так и на эффективное текущее финансовое управление.
Финансовый анализ страховых организаций - совокупность аналитических процедур, предназначенных для оценки надежности страховщика, а также принятия управленческих решений в оптимизации его деятельности или сотрудничества с ним. Надежность страховщика, прежде всего, подразумевает финансовую устойчивость страховой организации.
Цель данной работы состоит в проведении финансового анализа деятельности страховой компании ОАО «Капитал Страхование». Для выполнения поставленной задачи целесообразно провести анализ абсолютных и относительных показателей, а также сделать соответствующие выводы по результатам их проведения.
-
ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «Капитал Страхование»
1.1 История развития:
В 1992 году - основано ОАО «Капитал Страхование» как корпоративный страховщик Нефтяной компании «ЛУКОЙЛ». Основной задачей Компании было страхование крупных рисков втопливно-энергетическом комплексе. Компания предлагала клиентам широкий набор услуг: от страхования уникальных промышленных комплексов, в том числе самых дорогих и сложных для страхования объектов: предприятий нефтедобычи, нефтепереработки и нефтепродуктообеспечения, разбросанных по разным географическим зонам в России и за рубежом, до комплексных программ защиты здоровья персонала предприятия.
В 2003 году - «Страховая компания «ЛУКОЙЛ» в составе одноименной Страховой группы получила название «КапиталЪ Страхование»
В 2009 году - ОАО «Капитал Страхование» и ЗАО «Капитал Перестрахование» в составе Страховой группы «Капитал» подтвердили наивысший рейтинг надежности рейтингового агентства «Эксперт РА» (А++) «Исключительно высокий уровень надежности».
О компании:
"КапиталЪ Страхование" аккредитована при Государственном Комитете РФ по жилищной и строительной политике; деятельность компании отмечена сертификатами ЮНЕСКО, дипломами и почетными грамотами МЧС России.
По объёму собранных страховых премий ОАО «Капитал Страхование» входит в число крупнейших страховщиков России.
ОАО «Капитал Страхование» является одним из лидеров рынка по имущественному страхованию.
Основные клиенты: ОАО «ЛУКОЙЛ», ОАО Банк «Петрокоммерц», ООО Буровая компания «Евразия», ОАО «ВолгаТелеком», ОАО «Калининградская ТЭЦ-2», ООО «Каспийская нефтяная компания», ОАО «Каустик», Группа компаний «Галлахер Лиггетт-Дукат», Группа компаний «Крафтвэй Корпорейшн», ФГУП «Космическая связь», VITASPORT, ОАО «Седьмой Континент», ООО «Торговый центр «Триумфальный», ОАО «Московская теплосетевая компания», ОАО «ОГК-6», АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО), Футбольный клуб «Спартак-Москва».
Филиалы компании:
-
ОАО «Капитал Страхование»
-
ЗАО «Капитал Ре»
-
ЗАО «Капитал Страхование Жизни»
-
ЗАО «Капитал Медицинское страхование»
-
ООО «МСК «Медпрана-Люкс»
ОАО «Капитал Страхование» является членом:
-
Российского союза автостраховщиков (РСА)
-
Всероссийского союза страховщиков (ВСС)
-
Ассоциации страховщиков топливно-энергетического комплекса (АСТЭК)
-
Российской ассоциации авиационных и космических страховщиков (РААКС)
-
Российской ассоциации лизинговых компаний «Рослизинг»
-
Российского ядерного страхового пулу (РЯСП)
-
Федерации рестораторов и отельеров (ФРиО)
-
Союза российских судовладельцев (СОРОСС)
-
Национального союза страховщиков ответственности
-
Союза производителей сельскохозяйственной техники и оборудования для АПК «Союзагромаш»
-
Национальный союз агростраховщиков
-
Торгово-промышленной палаты
Основные финансовые показатели:
Уставный капитал в 2008 году - 810 млн. рублей.
Рейтинги:
Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг ОАО "Капитал Страхование" в составе Страховой Группы «Капитал» на уровне А++ «Исключительно высокий уровень надежности».
Позитивными факторами, оказавшими влияние на присвоение наивысшей оценки, стали высокая достаточность собственного капитала, высокие показатели текущей ликвидности, и уточненной страховой ликвидности-нетто.
1.2. Анализ общих показателей деятельности ооо «Росгосстрах» за 2009-2011 гг.
Рассмотрим деятельность ОАО «Капитал Страхование» на страховом рынке России за период 2009-2011 гг. (табл. 1).
Таблица 1
Динамика доли ОАО «Капитал Страхование» на страховом рынке России
за период 2009-2011 гг.
Показатели |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Темп роста (снижения), |
Сумма страховых премий в РФ, млрд.руб. |
513, 1 |
555, 8 |
663, 7 |
129, 4 |
Сумма страховых премий в ОАО «Капитал Страхование», млрд.руб. |
6,5 |
5,4 |
3,8 |
58,5(-41,5) |
Доля, % |
1,27 |
0,97 |
0,57 |
- |
Вывод: исходя из представленных данных таблицы 1 можно сделать вывод, что объем страховых премий ОАО «Капитал Страхование» с 2009 по 2011 уменьшился на 41,5%. Доля компании за анализируемый период уменьшается, в 2009 году составляла 1,27%, в 2010 году 0,97%, в 2011 снизилась до 0,57%.
Для более полной картины о деятельности ОАО «ВСК» нужно ознакомиться с общими показателям финансовой деятельности компании, которые представлены в таблице 2.
Таблица 2
Общие показатели финансовой деятельности оао «Капитал Страхование»
Показатель, млрд.руб. |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Темп роста (снижения), % |
1. Страховые премии – всего, в том числе: |
11024,3 |
10991,9 |
8570,7 |
77,74 |
1.1 страховые премии жизнь |
0 |
0 |
0 |
0 |
1.2 страховые премии иные, чем жизнь |
11024,3 |
10991,9 |
8570,7 |
77,74 |
2. Страховые выплаты – всего |
-3940,6 |
-4676,9 |
- 3860,6 |
97,97 |
3. Перестрахование исходящее |
-4506,7 |
- 5544,8 |
- 4808,1 |
106,69 |
4. Уставный капитал |
810 |
810 |
810 |
1 |
5. Страховые резервы |
8371 |
7884,2 |
8484 |
101,35 |
6. Чистая прибыль (убыток) |
1718,9 |
946 |
786,7 |
45,77 |
Вывод: исходя из представленных данных Таблицы 2 можно сделать вывод, что страховые премии – всего с 2009 года по 2011 год уменьшились на 2453,6 млрд.руб. или на 22,26 %. Данных по страховым премиям жизнь нет. Отсюда можно сделать вывод, что страховые премии – всего уменьшились на 80 млрд.руб. или на 97,97 %, из-за страховых выплат по страхованию иному, чем жизнь. Перестрахование исходящее увеличилось на 301,4 млрд.руб. или на 6,69%, то есть компания стала отдавать больше рисков в перестрахование. Уставный капитал ОАО «Капитал Страхование» с 2009 по 2011 год оставался неизменным. Страховые резервы за анализируемый период увеличились на 113 млрд.руб. или на 1,35%. В итоге чистая прибыль ОАО «Капитал Страхование» с 2009 года по 2010 год уменьшилась на 932,2 млрд.руб. или на 54,23 %.
Таблица 3
Динамика состава и структуры доходов ОАО «Капитал Страхование» за 2009-2011гг.
Доходы |
2009 |
2010 |
2011 |
Темп роста(снижения) |
|||||
∑, млн р |
Уд. Вес, % |
∑, млн р |
Уд. Вес, % |
∑, млн р |
Уд. Вес, % |
|
|||
I.Доходы, полученные от страховой деятельности |
11808 |
86,81 |
12300,5 |
90,75 |
10239 |
6,26 |
86,7 |
||
Страховые премии (всзносы) по всем видам страхования |
11024,3 |
81,05 |
10991,9 |
81,1 |
8570,7 |
5,24 |
77,74 |
||
Изменение доли перестраховщиков в резерве |
- |
- |
175,1 |
1,29 |
- |
- |
- |
||
Выплаты нетто перестрахования – доля перестраховщиков |
623,9 |
4, 58 |
953,6 |
7,03 |
1027,4 |
0,62 |
164,67 |
||
Изменение резервов убытков – нетто перестрахование |
- |
- |
- |
- |
498,9 |
0,3 |
- |
||
Вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования |
159,8 |
1,17 |
179,9 |
1,32 |
142 |
0,08 |
88,86 |
II. Доходы, полученные от инвестиционной деятельности |
887,1 |
6,52 |
966,3 |
7,12 |
150718 |
92,16 |
16989,97 |
|||
III. Доходы полученные от прочей деятельности |
905,5 |
6,65 |
286,2 |
2,11 |
2574,8 |
1,57 |
284,35 |
|||
Итого |
13600,6 |
100 |
13550,3 |
100 |
163531,8 |
100 |
1202,38 |
Вывод: исходя из представленных данных таблицы 3, можно сделать вывод, что доходы ОАО «Капитал Страхование» за анализируемый период увеличились на 149931,2 млн. руб. или на 1202,38%. Причем наибольший удельный вес по двум годам занимали доходы от страховой деятельности (в 2009 – 86,81%, в 2010 – 90,75%), но в 2011 удельный вес снизился до 6,26%. Такое снижение удельного веса доходов от страховой деятельности обусловлено тем, что в 2011 году увеличились доходы, полученные от инвестиционной деятельности на 14983,09 млн. руб., удельный вес которых составил 92,16%. Доходы от прочей деятельности за анализируемый период увеличились на 166,93 млн. руб.
После рассмотрения динамики состава и структуры доходов компании перейдем к рассмотрению динамики состава и структуры расходов компании, которые представлены в таблице 4.
Таблица 4