Kurilchenko

Номер

Номер

Наименование счета и субсчета

счета

субсчета

1

2

3

01

1

Основные средства в эксплуатации (по видам)

1.1 и т. д.

02

1

Амортизация основных средств

Амортизация основных средств в эксплуатации

1.1 и т. д.

(по видам)

04

Нематериальные активы (по видам)

08

1

и т. д.

Вложения во внеоборотные активы (по видам

активов)

10

1 и т. д.

Материалы

19

1 и т. д.

Налог на добавленную стоимость (по видам

материальных ценностей, работ, услуг )

20

Основное производство по видам работ

26

Общехозяйственные расходы.

50

Касса

51

Расчётный счёт

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

1

Расчеты за материальные ценности, работы, услуги

2

Расчеты по авансам (задатку, предоплате)

перечисленным

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

1

Расчеты с покупателями и заказчиками за товары,

работы, услуги

2

Расчеты по авансам (задатку, предоплате)

полученным

68

Расчеты по налогам и сборам

1

Расчеты по налогу на доходы физических лиц

2

Расчеты по налогу на прибыль

3

Расчеты по налогу на добавленную стоимость

4

Расчеты по налогу на имущество и т.д.

Таблица (Продолжение)

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1

Расчеты по социальному страхованию (ФСС)

1.1

Страховые взносы в ФСС на случай временной

нетрудоспособности и в связи с материнством

1.2.

Страховой взнос от несчастных случаев на производстве

и профзаболеваний в ФСС.

2.

Расчеты по пенсионному обеспечению (ПФ)

2.1

Страховой взнос в ПФ на страховую часть трудовой

пенсии.

2.2

Страховой взнос в ПФ на накопительную часть трудовой

пенсии.

69

3

Расчеты по медицинскому страхованию

3.1

Страховые взносы в территориальные фонды

обязательного медицинского страхования (ТФОМС)

3.2

Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного

медицинского страхования (ФФОМС)

70

Расчеты по оплате труда

71

Расчеты с подотчетными лицами (по отдельным лицам)

75

Расчеты с участниками

1

Расчеты по вкладам в уставный капитал (по учредителям)

76

1 и т. д.

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (отдельно

по дебиторам и кредиторам)

80

Уставный капитал

83

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

отчетного периода

90

Продажи

1

Выручка от продаж (по видам работ)

2.1

Себестоимость продаж (по видам работ)

2.2

Управленческие расходы (при сокращенной

себестоимости)

3

НДС (по видам работ)

9

Прибыль (убыток) от продажи (по видам работ)

Окончание

91

Прочие доходы и расходы

1

Прочие доходы

2

Прочие расходы

9

Сальдо прочих доходов и расходов

97

Расходы будущих периодов (по видам расходов)

99

Прибыли и убытки

№

Наименование и

Сумма,

Номер счета и

субсчета

п/п

Дата

Содержание операции

номер первичного

руб.

документа

D

K

1

2

3

4

5

6

7

Итого

№

Сумма по

операции

№ корреспондирующих

из

счетов

Дт счета

Кт счета

Журнала

Сальдо начальное

Итого оборотов

Сальдо конечное

Таблица …. Оборотно-сальдовая ведомость за …… (месяц )……. г.

Сальдо начальное -Сн

Обороты за

Сальдо конечное-Ск

Номер счета

…………………

……………месяц

…………………

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

01

02

И т.д.

Итого

∑Сн=

∑Сн

∑об.=

∑об

∑Ск=

∑Ск

Наименование

Сумма

Вид

Сумма,

Продолжи-

Сумма списания, руб.

Остаток

тельность

расходов,

расходов

руб.

октябрь

ноябрь

декабрь

списания, мес.

руб.

Итого

№

Месяцы

01.10

01.11

01.12

31.12

п/п

1

Первоначальная стоимость

основных средств

2

Амортизация по основным

средствам, нарастающим итогом

3

Остаточная стоимость основных

средств (п.1 — п.2)

4

Среднегодовая стоимость основных

Сумма остаточных стоимостей, деленная

средств (налоговая база)

наколичествомесяцеввналоговомпериоде

+1

5

Налог на имущество

Ставка налога * налоговая база

№ п/п

Наименование показателя

Штатные сотрудники

Совместители

По договорам подряда

ИТОГО

1.

Количество сотрудников/детей

2.а

Объект налогообложения — заработная плата нарастающим

итогом с начала года,* в т.ч.

б

за отчетный месяц

3.

Стандартные налоговые вычеты, в т.ч.:

**

**

— ..? рублей на каждого сотрудника (не облагаемая зарплата)

— .. ? рублей на каждого ребенка

4.

Налоговая база за отчетный месяц:

а

— для расчета налога на доходы физических лиц (п. 2.б – п. 3)

б

— для расчета страховых взносов (п. 2.б)

5.

Налог на доходы физических лиц за отчетный месяц с

округлением до целых рублей (% × п.4а)

6.

Заработная плата к выдаче на руки (перечислению) за отчетный

месяц (п. 2.б – п.5)

7.

Страховые взносы за отчетный месяц:

— в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с

**

материнством (% × п. 4.б)

— в ФФОМС (% × п. 4.б)

.

— в ТФ ОМС (% × п. 4.б)

— в ПФ на обязательное пенсионное страхование, из них: на

страховую часть трудовой пенсии (% × п.4.б)

на накопительную часть трудовой пенсии (% × п.4.б)

— в ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев

**

на производстве и профессиональных заболеваний (% × п.4.б).

№ п/п

Дата

Показатели доходов и расходов

Сумма, руб.

Усл. об.

1

2

3

4

5

Субсчета счета 90 «Продажи»

Субсчет 1 «Выручка от продажи» по видам работ

В

1

Работа № 1 и т. д.

Итого по субсчету 1

Субсчет 2 «Себестоимость продажи» по видам работ

(С)

Итого по субсчету 2

Субсчет 3 «НДС с продажи» по видам работ

НДС

Итого по субсчету 3

Субсчет 9 «Прибыль (убыток) от продажи» по видам

П(У)пр.=

работ

В-НДС -С

Итого по субсчету 9

Субсчета счета 91 «Прочие доходы и расходы»

Субсчет 1 «Прочие доходы» по видам

Д

Итого по субсчету 1

Субсчет 2 «Прочие расходы» по видам

(Р )

Итого по субсчету 2

Субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов»

П(У)проч=Д-Р

Итого по субсчету 9

Счет 99 «Прибыли и убытки»

«Прибыль (убыток) от продажи»

П(У)пр.

«Прибыль (убыток) от прочих

П(У)проч

Прибыль (убыток) до налогообложения

П(У)до н/обл. =

П(У)пр.+П(У)проч.

«Текущий налог на прибыль»

ТНП=Сн*П(У)до

н/обл.

«Чистая прибыль (убыток)

ЧП (ЧУ)= П(У)до

н/обл.-ТНП