Заключение

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

  а) сокращения расходов, но изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной; б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств;  в) сокращения резервных фондов. 

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особен­но заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения. 

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств. 

На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:  а) коммерческий;  б) банковский;  в) потребительский;  г) ипотечный;  д) государственный;  е) международный. 

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д. 

Список литературы

1. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ под ред-М: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 600 с.

2. Кредитные организации в России: правовой аспект/ Под ред. Е.А.Павлодского.-«Волтерс Клувер», 2008.

3. Лаврушин И.О. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/ О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. С.Л. Корниенко; под ред. засл.деят. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер.-М.: КНОРУС, 2008. – 264 с.

4. Ширинская Е.В. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2008. – 160 с.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации. (Часть 1, 2, 3 и 4) –М.: «Информэкспо», Воронеж: издательство Борисова, 2008.

6. Методика оценки финансового положения заемщиков ЗАО «Банк Русский Стандарт».

7. Устав ЗАО «Банк Русский Стандарт».

8. Ковалевой А.М., «Финансы и кредит» Учебное пособие, 2009.

9. http://o-kreditah1.ru/kredit/osnovi/kreditnye-otnoshenija-i-kredit.html

Приложение а

Таблица 1 – Результаты финансовой деятельности кредитной организации ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Номер П/п	Наименование статьи	Показатель на 01.10.2009
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	28743637,00
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	872101,00
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	25887680,00
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	1983856,00
2.	Процентные расходы, всего, в том числе:	10939985,00
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	4314783,00
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	5560388,00
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	1064814,00
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	17803652,00
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по средствам, размещенным на корреспондетских счетах, всего В том числе:	-6449981,00
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-77252,00
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	11353671,00
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	21344,00
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-3915400,00
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-290371,00
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1439271,00
12	Комиссионные доходы	3439985,00
13	Комиссионные расходы	870160,00
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-47516,00
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	31626,00
16	Изменение резерва по прочим потерям	1202507,00
17	Прочие операционные доходы (расходы)	988518,00
18	Чистые доходы (расходы)	13403475,00
19	Операционные расходы	13325433,00
20	Прибыль до налогообложения	78042,00
21	Начисленные (уплаченные ) налоги	688637,0
22	Прибыль (убыток) за отчетный период	-610595,00