В.В.Безверхая доцент кафедры бУиЭа

Оглавление

Введение………………………………………………………………………6

Тема 1. Налоги в экономической системе общества ……………………...7

1. Возникновение и развитие налогообложения и

Налоговых систем ……………………………………………………… 7

1.2 Теории налогообложения …………………………………………….. 10

1.3. Налоговая система РФ, ее структура и принципы

Построения …………………………………………………………… 15

1.4. Сущность и функции налогов …………………………………………19

1.5. Элементы налога ……………………………………………………….20

Контрольные вопросы …………………………………………………24

Тема 2. Налог на прибыль организации …………………………………..25

2.1. Общая характеристика налога на прибыль

Организации …………………………………………………………....25

2.2. Характеристика налоговых элементов налога на

прибыль ………………………………………………………………....26

Контрольные вопросы …………………………………………………36

Тема 3. Налог на добавленную стоимость ………………………………..37

3.1. Общая характеристика НДС и добавленной стоимости …………….37

3.2. Характеристика налоговых элементов НДС ………………………....42

Контрольные вопросы ………………………………………………….48

Тема 4. Налог на доходы физических лиц ………………………………..49

Контрольные вопросы ………………………………………………….55

Тема 5. Социальные внебюджетные фонды ………………………………56

5.1. Социальные внебюджетные фонды …………………………………..56

5.2.Характеристика налоговых элементов по страховым

платежам ………………………………………………………………...60

Контрольные вопросы ………………………………………………….62

Тема 6.Налог на имущество организаций ………………………………...63

6.1. Виды имущественных налогов и их характеристика ……………….63

6.2. Плательщики и объект налогообложения при исчислении

налога на имущество организации …………………………………...64

6.3. Налоговая база, методика ее определения, ставка,

Налоговые льготы ……………………………………………………..66

6.4. Особенности определение налоговой базы в рамках

договора простого товарищества ……………………………………74

6.5. Особенности налогообложения имущества, переданного

в доверительное управление ………………………………………….76

Контрольные опросы …………………………………………………..78

Тема 7. Земельный налог …………………………………………………..79

7.1. Плательщики земельного налога ……………………………………..79

7.2. Объект налогообложения, налоговая база по

земельному налогу …………………………………………………….81

7.3. Налоговые ставки, ……………………………………………………..83

7.4. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного

налога …………………………………………………………………...85

7.5. Налоговые льготы ……………………………………………………...89

7.6 Особенности исчисления земельного налога в отношении

отдельных категорий землепользователей …………………………….90

Контрольные вопросы ………………………………………………….93

Тема 8. Транспортный налог ………………………………………………94

8.1. Место и роль транспортного налога в налоговой системе

и доходных источниках бюджетов …………………………………...94

8.2 Налогоплательщики, Объекты налогообложения,

Налоговая база …………………………………………………………..95

8.3. Налоговые ставки ………………………………………………………98 8.4.Льготы……………………………………………………………………98

Контрольные вопросы…………………………………………………..99

Тема 9. Налог на игорный бизнес ………………………………………...100

9.1. Законодательство о государственном регулировании

деятельности по организации азартных игр ………………………...100

2. Требования к организаторам азартных игр и общие требования к игорному заведению…………………………………………………..103

3. Налогоплательщики и объекты налогообложения налога на игорный бизнес…………………………………………………………………..104

4. Налоговые ставки и налоговый период……………………………...105

5. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес…………………………………………………………………..105

Контрольные вопросы ………………………………………………..106