Тема 10. Государственная пошлина

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1. Государственная пошлина как федеральный сбор.

2. Плательщики и элементы налогообложения.

3. Тестовые задания№№1-4.

4. Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1. Государственная пошлина:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) федеральный сбор;

г) местный налог;

д) местный сбор.

2. Характерные черты государственной пошлины:

а) обязательный характер4

б) обязательный и возмездный характер;

в) безвозмездный характер;

г) фискальный характер.

3. Виды ставок госпошлины:

а) только твердые (специфические);

б) твердые (специфические) и адвалорные – в процентах;

в) только адвалорные (в процентах) с предельным ограничением;

г) только адвалорные (в процентах) – регрессивно – каскадные.

4. Государственная пошлина взимается за государственную регистрацию:

а) лекарственных средств;

б) арестов недвижимого имущества;

в) выпускаемых эмиссионных ценных бумаг в обращение при увеличении уставного капитала на определенную величину по решению Правительства РФ;

г) средств массовой информации.

Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1. Платежи за природные ресурсы (ресурсные налоги и сборы), их экономическая сущность и назначение.

2. Виды платежей за природные ресурсы, их краткая характеристика.

3. Тестовые задания №№1-5

4. Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1. Налоговый период по НДПИ:

а) календарный год;

б) календарный месяц;

в) квартал;

г) полугодие.

2. Уплата сбора не пользование объектами водных биологических ресурсов производится:

а) всеми плательщиками – по месту своего учета;

б) физическими лицами – не индивидуальными предпринимателями – по месту нахождения органа, выдаваемого разрешение на добычу (вылов) водных биологических ресурсов;

в) организациями и индивидуальными предпринимателями – по месту своего учета;

г) всеми плательщиками – по месту нахождения органа, выдавшего лицензию (разрешение) за пользование объектами животного мира и разрешение (вылов) водных биологических ресурсов.

3. При определении налоговой базы для целей НДПИ стоимость добытых полезных ископаемых определяется исходя из сложившихся у налогоплательщика за налоговый период:

а) цен реализации без учета субсидий;

б) цен реализации с учетом только положений ст. 40 НК РФ (без НДС и акциза);

в) цен реализации добытого полезного ископаемого;

г) расчетной стоимости добытых полезных ископаемых.

4. Ставки НДПИ:

а) адвалорные (в %);

б) твердые (специфические);

в) твердые (специфические) с учетом коэффициента в отделенных случаях.

5. По водному налогу:

а) налоговый период – квартал;

б) налоговый период – календарный год;

в) налоговые ставки дифференцированы по бассейнам рек, озерам, морям;

г) налоговые ставки дифференцированы по бассейнам рек, озерам, морям, экономическим районам;

д) налоговые ставки – адвалорные (в %);

г) комбинированные;

д) регрессивные.

Тема 12. Налог на имущество организаций

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1. Налог на имущество организаций, порядок его установления и введения в действие.

2. Налогоплательщики и элементы налогообложения.

3. Задача по определению налога на имущество организаций.

4. Тестовые задания №№1-8

5. Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1. Налог на имущество организаций:

а) местный;

б) региональный и прямой;

в) региональный, прямой и общий;

г) федеральный, прямой и общий;

д) региональный, косвенный и общий.

2. Законодательные (представительные) органы субъектов РФ определяют по налогу на имущество организаций:

а) объект налогообложения;

б) конкретную налоговую ставку;

в) налоговую базу;

г) порядок и сроки уплаты;

д) налоговый период;

е) форму отчетности по налогу.

3. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций:

а) основные средства, учитываемые на балансе организации;

б) нематериальные активы;

в) основные средства, учитываемые на балансе организации, в том числе переданные во временное владение, пользование, распоряжение;

г) запасы готовой продукции, учитываемые на балансе предприятия.

4. Налоговый период по налогу на имущество организаций:

а) месяц;

б) календарный год;

в) квартал;

г) полугодие.

5. Конкретные ставки налога на имущество организаций в пределах, предусмотренных НК РФ, устанавливаются:

а) Правительством России;

б) законами субъектов РФ;

в) законами РФ;

г) Минфином России;

д) Федеральной налоговой службой РФ.

6. Авансовый платеж по налогу на имущество организаций рассчитывается российскими налогоплательщиками с учетом:

а) остаточной стоимости имущества;

б) средней стоимости имущества за отчетный период;

в) средней стоимости имущества;

г) инвентаризационной стоимости объектов по данным технической инвентаризации.

7. Сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций исчисляется:

а) по итогам календарного месяца;

б) по итогам 1-го квартала, полугодия, 9 месяцев;

в) по итогам каждого квартала;

г) по итогам полугодия.

8. Авансовый платеж по налогу на имущество у российских организаций - это произведение:

а) средней стоимости имущества и налоговой ставки;

б) 1/4 средней стоимости имущества за отчетный период и налоговый ставки;

в) 1/4 инвентаризационности стоимости объекта недвижимого имущества и налоговой ставки;

г) 1/4 стоимости имущества на конец отчетного периода и налоговой ставки.