- •Бизнес план ооо «KodekMoment»
- •1 Введение
- •2 План маркетинга
- •4.2 Расчёт трудоёмкости разработки и релиза серверной части форума
- •4.3 Расчёт капитальных затрат
- •4.3.1. Расчёт стоимости оборудования
- •4.3.2. Расчёт производственной площади предприятия.
- •4.3.3 Расчёт площади переходов
- •4.3.4 Расчёт дополнительных площадей
- •4.1 Расчет численности персонала
- •6. План ценообразования
- •6.1 Расчёт накладных расходов
- •6.2 Расчёт себестоимости и цены разработки и релиза сайта
- •7. Финансовый план.
- •7.1 Расчёт объёмов товарной продукции и трудоёмкости.
- •7.2 Итоговые показатели работы предприятия
- •7.3 Налоги
- •9 Резюме
6. План ценообразования
6.1 Расчёт накладных расходов
Статья 1. Расчёт амортизации ОПФ
– сумма амортизации, руб.
–стоимость ОПФ в руб.
– норма амортизации, %.
Таблица 16– Ведомость амортизационных отчислений
Сумма амортизации = Полная стоимости * Норма амортизации
№ |
Наименование ОПФ |
Полная стоимость ОПФ в руб. |
Норма амортизации в %, |
Сумма амортизации в рублях. |
1 |
Здание |
1260000 |
3 |
37800 |
2 |
Оборудование |
601125 |
18 |
108202,5 |
3 |
Мебель |
61950 |
10 |
6195 |
4 |
Программные продукты |
64800 |
33 |
21384 |
5 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
12600 |
34 |
4284 |
Всего: |
2000475 |
- |
177865,5 |
Статья 2. Содержание аппарата управления и прочего обслуживающего персонала
Таблица 17– Годовой ФЗП аппарата управления и прочего обслуживающего персонала.
№ |
Наименование отчислений и удержаний |
Сумма в руб. |
1 |
Общий фонд зарплаты |
3507107,5 |
2 |
Страховые взносы, всего: в том числе: - Пенсионный фонд РФ - Фонд соц. страхования - Фонд мед. страхования |
1 052 132,25 |
3 |
Общий ФЗП с налогами |
4 559 239,75 |
Статья 3. Расходы на эксплуатацию зданий, оборудования и инвентаря
А) Затраты на электроэнергию
Сэн.общ = С эн. + Со
Сэн.общ = 10 392,4. + 5253,6 = 15 646 (6.1.1)
где Сэн - затраты на электроэнергию на производственные нужды;
Со - затраты на электроэнергию на освещение.
Сэи = СкВт* Wэ
Сэи = 3,3* 3 149,2 =10 392,4 (6.1.2)
где СкВт - стоимость 1 кВт, руб;(3,3)
Wэ - мощность всего оборудования.
Wэ = (Муст * Fд * К3 * Ко) / (Кс * Кд)
Wэ = (1,789* 2030 * 0,85 * 0,95) / (0,96 * 0,97)= 2 932,5/0,9312=3 149,2 (6.1.3)
где Муст - установленная мощность оборудования, кВт;(1,8)
Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч;(2030)
К3 - коэффициент загрузки;(0,85)
Ко - коэффициент времени работы оборудования;(0,95)
Кс - коэффициент потерь электроэнергии в сети;(0,96)
Кд - КПД моторов.(0,97)
Wo = Soбщ * j
Wo = 19,9 * 80 =1592 (6.1.4)
где Sобщ - общая площадь предприятия, м 2;
j - норма расхода электроэнергии на 1 м'' в год, кВт/ч.(80)
Cо = CкBт * Wо
Cо = 3,3 * 1592 =5253,6 (6.1.5)
Б) Затраты на отопление
Сп = (Д * Н * Vвн * Ст) / (i * 1000) (6.1.6)
где Д - уд. расход тепла в час на 1 м3, ккал; (54)
Н - число часов в отопительном сезоне, ч; (442)
Vвн - внутренний объём здания, м3 ;
Ст - стоимость 1 тонны пара, руб; (1300)
i - теплота испарения пара, ккал/ч.(540)
Сп = (54 * 4420 * 60 * 1300) / (540 * 1000) =34476
В) Текущий ремонт зданий и инвентаря
С зд.рем. = Сз * 2% (6.1.7)
С ин.рем. = Син. * 3% (6.1.8)
С рем. = С зд.рем.+ С ин.рем. (6.1.9)
С эксп. = С эн.общ. + Сп + С рем. (6.1.10)
С зд.рем. = 1260000* 2% =25200
С ин.рем. = 12600. * 3%=378
С рем. = 25200 .+ 378=25578.
С эксп. = 15 646. + 34476+ 25578.=. 75 700
Статья 4. Расходы на опыты, испытания и рационализацию
С оп = 800 * Чр (6.1.11)
С оп = 800 * 3=2400
Статья 5. Охрана труда.
С охр.тр = 1200 * Чр (6.1.12)
С охр.тр = 1200 * 3=3600
Статья 6. Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря
С изн = Син * 10% (6.1.13)
С изн = 12600* 10% =1260
Статья 7. Представительские расходы
С = Фзп * 3% (6.1.14)
С = 10 213 010,3* 3%=306390,3
Статья 8. Прочие расходы
Спр = Sч * Чр (6.1.15)
Спр = 1200 * 3=3600
Статья 9. Расчёт процента накладных расходов.
Пн.р = Рн.р / Зо.п * 100% (6.1.16)
где Рн.р - сумма накладных расходов;
Зо.п - основная зарплата производственных работников
Пн.р = 5 130 055,5/ 3294151,8* 100%=155%
Таблица 18– Расчет накладных расходов
№ |
Наименование статей |
Сумма в рублях |
1 |
Амортизации ОПФ |
177865,5 |
2 |
Содержание аппарата управления и прочего обслуживающего персонала |
4 559 239,7 |
3 |
Расходы на эксплуатацию зданий, оборудования и инвентаря |
75 700 |
4 |
Расходы на опыты, испытания и рационализацию |
2400 |
5 |
Охрана труда |
3600 |
6 |
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря |
1260 |
7 |
Представительские расходы |
306390,3 |
8 |
Прочие расходы |
3600 |
9 |
Всего |
5 130 055,5 |
10 |
Основная заработная плата программистов |
3294151,8 |
11 |
Процент накладных расходов |
155% |