- •Содержание
- •Раздел.1 Анализ производственных показателей работы предприятия
- •Анализ динамики и выполнения плана по объему выполненных работ (услуг)
- •Анализ структуры выполненных работ (услуг),%
- •Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по грузопереработке (объему перевозки)
- •Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов на предприятиях морского транспорта
- •Анализ динамики и выполнения плана по численности
- •Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала
- •Раздел 3. Анализ использования основных средств предприятия.
- •Динамика состава и структуры основных производственных средств предприятия
- •Анализ динамики показателей движения и технической годности основных производственных средств стивидорной компании
- •Анализ динамики показателей движения и технической годности основных производственных средств стивидорной компании
- •Анализ эффективности использования основных производственных средств
- •Раздел 4. Анализ себестоимости продукции
- •Анализ затрат на производство
- •Анализ методом цепных подстановок
- •Раздел 5. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- •Оценка выполнения плана и динамики по доходам, расходам, прибыли
- •Анализ структуры финансовых результатов
- •Способ абсолютных разниц
- •Раздел 6. Планирование экономических показателей деятельности предприятия.
- •Прогнозирование показателей полиномом первой степени с использованием метода «наименьших квадратов».
- •Графики прогнозной динамики исследуемых показателей
- •Результаты прогнозирования методом «наименьших квадратов».
- •Список использованной литературы:
Раздел 5. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
Анализ конечных финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятий представляет собой анализ прибыли и рентабельности, как обобщающих экономических показателей работы предприятий.
Анализ начинают с оценки динамики и выполнения плана финансовых результатов.
Таблица 5.1.
Оценка выполнения плана и динамики по доходам, расходам, прибыли
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Темпы роста,% | |||
план |
отчет |
% выполнения |
| |||
Доходы,тыс.руб |
946067 |
2280200 |
2551118 |
111,88 |
269,66 | |
В том числе от ПРР |
340059 |
480000 |
558374 |
116,33 |
164,20 | |
Расходы,тыс.руб |
924078 |
2184806 |
2267768 |
103,80 |
245,41 | |
В том числе от ПРР |
279780 |
1450060 |
1490578 |
102,79 |
532,77 | |
Прибыль,тыс.руб |
21989 |
95394 |
283350 |
297,03 |
1288,60 | |
В том числе от ПРР |
340059 |
480000 |
558374 |
116,33 |
164,20 | |
Объем грузоперераб |
4889 |
5000 |
5147 |
102,94 |
105,28 | |
Средняя доходная ставка |
69,56 |
96,00 |
108,49 |
113,01 |
155,97 | |
Ср.себестоимость грузопер-ки 1т.гр |
57,23 |
290,01 |
289,60 |
99,86 |
506,06 | |
Средняя доходная ставка рассчитывается как отношение доходов от перевалки к общему объёму грузопереработки.
fпредыд = 340059 / 4889 = 69,56 руб / тонну
Средняя себестоимость грузопереработки 1 тонны груза определяется как отношение расходов на перевалку к объёму обрабатываемого груза.
Sт предыд = 279780 / 4889 = 57,23 руб / тонну
Из графика видно, что доходы в настоящий год увеличились по сравнению с предыдущим годом. Доходы составляют 2551118 тыс.руб. Тем самым темп роста составляет 269,66 %.Расходы соответственно тоже увеличились по сравнению с предыдущим годом. Тем самым увеличилась прибыль до 283350 тыс.руб.
Анализ структуры финансовых результатов
Показатель
|
предыдущий год |
отчетный год |
Изменения |
Темп роста,% | |||
сумма тыс.руб |
Уд.вес,% |
сумма тыс.руб. |
Уд.вес,% |
Уд.вес,% |
сумма тыс.руб | ||
Доходы |
946067 |
23,89 |
2551118 |
11,06 |
8,40 |
1605051 |
269,66 |
Выручка от услуг по перевалке груза на экспорт |
340059 |
8,59 |
558374 |
2,42 |
1,14 |
218315 |
164,20 |
Выручка от прочей продажи продукции, работ, услуг |
0 |
0,00 |
1285683 |
5,57 |
6,73 |
1285683 |
0,00 |
Проценты к получению |
8 |
0,00 |
7 |
0,00 |
0,00 |
-1 |
87,50 |
Прочие доходы |
606000 |
15,30 |
707054 |
3,06 |
0,53 |
101054 |
116,68 |
Расходы |
924078 |
23,33 |
2267768 |
9,83 |
7,03 |
1343690 |
245,41 |
Себестоимость услуг по перевалке груза на экспорт |
279780 |
7,06 |
1490578 |
6,46 |
6,33 |
1210798 |
532,77 |
Затраты на оплату труда |
96710 |
2,44 |
101964 |
0,44 |
0,03 |
5254 |
105,43 |
Отчисления на социальные нужды |
20257 |
0,51 |
23055 |
0,10 |
0,01 |
2798 |
113,81 |
Материальные затраты |
47104 |
1,19 |
1273671 |
5,52 |
6,42 |
1226567 |
2703,96 |
Амортизация основных средств |
27420 |
0,69 |
58536 |
0,25 |
0,16 |
31116 |
213,48 |
Прочие расходы |
29066 |
0,73 |
33352 |
0,14 |
0,02 |
4286 |
114,75 |
Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
0 |
0,00 |
11945587 |
51,77 |
62,50 |
11945587 |
0,00 |
Проценты к уплате |
32453 |
0,82 |
34246 |
0,15 |
0,01 |
1793 |
105,52 |
Прочие расходы |
611845 |
15,45 |
742944 |
3,22 |
0,69 |
131099 |
121,43 |
СТРУКТУРА ДОХОДОВ
СТРУКТУРА РАСХОДОВ
Из построенных графиков видно,что в структуре доходов большую часть по прежнему занимают прочие расходы, и их составная часть в общей доле доходов увеличилась. Что касается состава расходов, то в них так же преобладают прочие расходы, и их доля также увеличилась.
В целом же количество доходов увеличилось на 1605051 тыс.руб, темп роста 269,66%. Количество расходов увеличилось на 1343690 тыс. руб. Это объясняется обновлением основных производственных фондов и увеличением объема перевозок.
Далее проведем факторный анализ прибыли от перевозки грузов способом абсолютных разниц.