- •Бизнес-план открытия бильярдного спортивно-коммерческого клуба «Победоносец»
- •Оглавление
- •1. Резюме
- •2. Исходные данные и характеристики
- •3. Прогноз конъюнктуры рынка
- •4. Стратегия маркетинга
- •5. Конкуренция
- •6. Товар (услуга)
- •7. Определение затрат
- •8. Организация работ и финансирования
- •9. Рынок сбыта
- •10. Определение доходов
- •11. Оценка экономической, коммерческой и социальной эффективности
- •12. Страхование коммерческого риска
7. Определение затрат
Все затраты компании подразделяются на:
капитальные (инвестиционные);
текущие (эксплуатационные).
Планируется арендовать помещение (рис. 2) площадью 200 кв.м., стоимостью 200 руб./кв.м в месяц. Это будут эксплуатационные затраты.
Рис. 2 – План бильярдного клуба «Победоносец»
К инвестиционным затратам необходимо отнести затраты на приобретение оборудования для клуба (табл. 6) и дополнительные капитальные расходы (табл. 7). Данные затраты осуществляются в 1 месяце.
Таблица 6 – Капитальные затраты на приобретение оборудования
№ |
Наименование оборудования |
Стоимость |
Количество |
Всего |
(руб.) |
(шт.) |
(тыс. руб.) |
||
1 |
Столы для пула |
100 000 |
2 |
200 |
2 |
Столы для русского бильярда |
65 000 |
18 |
1 170 |
3 |
Бильярдные шары для русского бильярда |
3 000 |
2 |
6 |
4 |
Бильярдные шары для пула |
1 500 |
18 |
27 |
5 |
Бильярдные кии |
1 000 |
50 |
50 |
6 |
Киевницы |
15 000 |
7 |
105 |
7 |
Светильники |
7 000 |
14 |
98 |
8 |
Треугольник для русского бильярда |
300 |
3 |
1 |
9 |
Треугольник для пула |
250 |
4 |
1 |
10 |
Машинки |
1 500 |
3 |
5 |
11 |
Мелки для бильярда |
150 |
40 |
6 |
12 |
Сукно для русского бильярда |
2 200 |
3 |
7 |
(IVAN SIMONIS 720) |
||||
13 |
Сукно для пула |
1 100 |
4 |
4 |
14 |
Оборудование для бара (стойка) |
90 000 |
1 |
90 |
15 |
Аудиотехника |
75 000 |
1 |
75 |
16 |
Сигнализация |
30 000 |
1 |
30 |
ИТОГО: |
1 874 |
|||
Кроме основного оборудования для нашего бильярдного клуба необходимо прибрести дополнительное оборудование. Отсюда, дополнительные расходы клуба будут рассчитаны при помощи табл. 7.
Таблица 7 – Дополнительные расходы клуба
Наименование |
Ед. изм. |
Кол-во |
Стоимость за единицу |
Общая сумма |
руб. |
тыс. руб. |
|||
Диван |
шт. |
1 |
25 000 |
25 |
Кресло |
шт. |
2 |
7 000 |
14 |
Стол письменный |
шт. |
2 |
8 000 |
16 |
Компьютер |
шт. |
2 |
25 000 |
50 |
Телефон |
шт. |
2 |
1 500 |
3 |
Стол круглый |
шт. |
10 |
4 000 |
40 |
Стул со спинкой |
шт. |
40 |
800 |
32 |
Вешалка для гардероба |
шт. |
250 |
100 |
25 |
Сантехузел |
- |
- |
- |
100 |
Посуда и принадлежности для бара |
- |
- |
- |
100 |
ИТОГО: |
405 |
|||
Все вышеперечисленные расходы подлежат амортизации в течении двух лет прямолинейным методом.
Расходы на спиртные напитки необходимо отнести к эксплуатационным затратам (табл. 8).
Таблица 8 – Затраты на спиртные напитки
Наименование |
Сумма затрат в год, тыс. руб. |
Водка |
30 |
Вино |
10 |
Коктейли |
35 |
Пиво |
60 |
Продукты |
80 |
ИТОГО: |
215 |
Организационная структура бильярдного клуба «Победоносец» представлена на рис. 3.
Рис. 3 – Структура управления бильярдным клубом «Победоносец»
Штатное расписание бильярдного клуба «Победоносец» представим в табл. 9.
Таблица 9 - Штатное расписание бильярдного клуба «Победоносец»
№ |
Должность |
Кол-во, чел. |
Оклад |
Начисления |
ФОТ, тыс. руб. |
1 |
Директор |
1 |
45000 |
13500 |
58,5 |
2 |
Бухгалтер |
1 |
40000 |
12000 |
52 |
3 |
Менеджер |
1 |
40000 |
12000 |
52 |
4 |
Менеджер-маркер |
2 |
38000 |
11400 |
49,4 |
5 |
Бармен |
1 |
35000 |
10500 |
45,5 |
6 |
Официант |
2 |
30000 |
9000 |
39 |
7 |
Охранник |
2 |
25000 |
7500 |
32,5 |
8 |
Уборщик |
1 |
20000 |
6000 |
26 |
9 |
Гардеробщик |
1 |
18000 |
5400 |
23,4 |
|
Итого |
12 |
291000 |
87300 |
378,3 |
Общие эксплуатационные затраты бильярдного клуба «Победоносец» за 2020-2021 гг. представлены в табл. 10.
Таблица 10 - Общие эксплуатационные затраты бильярдного клуба «Победоносец», 2020-2021 гг.
№ |
Вид затрат, тыс. руб. |
2020 |
Итого |
|||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
||||||||||||||||
1 |
Аренда помещения |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
480 |
||||||||||||||
2 |
Заработная плата персонала |
378 |
378 |
378 |
378 |
378 |
378 |
378 |
378 |
378 |
378 |
378 |
378 |
4540 |
||||||||||||||
3 |
Затраты на алкоголь и продукты питания |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
215 |
||||||||||||||
4 |
Коммунальные расходы |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
300 |
||||||||||||||
5 |
Прочие расходы |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
300 |
||||||||||||||
Итого расходов |
486 |
486 |
486 |
486 |
486 |
486 |
486 |
486 |
486 |
486 |
486 |
486 |
5835 |
|||||||||||||||
№ |
Вид затрат, тыс. руб. |
2021 |
Итого |
|||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
||||||||||||||||
1 |
Аренда помещения |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
480 |
||||||||||||||
2 |
Заработная плата персонала |
471 |
471 |
471 |
471 |
471 |
471 |
471 |
471 |
471 |
471 |
471 |
471 |
5652 |
||||||||||||||
3 |
Затраты на алкоголь и продукты питания |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
215 |
||||||||||||||
4 |
Коммунальные расходы |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
300 |
||||||||||||||
5 |
Прочие расходы |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
300 |
||||||||||||||
Итого расходов |
579 |
579 |
579 |
579 |
579 |
579 |
579 |
579 |
579 |
579 |
579 |
579 |
6947 |
|||||||||||||||
Общая сумма расходов, тыс. руб. |
1065 |
1065 |
1065 |
1065 |
1065 |
1065 |
1065 |
1065 |
1065 |
1065 |
1065 |
1065 |
12782 |
|||||||||||||||