3 Возможные мероприятия по увеличению прибыли коммерческого банка

Показатели прибыльности играют важную роль в деятельности банка, поскольку достижение удовлетворительного уровня прибыли позволяет пополнять капитал, формирует основу жизнедеятельности и роста банка, а также обеспечивает приемлемый уровень дивидендных выплат акционерам. Задача максимизации банковских доходов и минимизации расходов рассматривается как ключевое направление работы руководства банка.

Однако сфера управления доходностью не является автономной, а потому решение по максимизации прибылей должны приниматься во взаимосвязи с допустимыми уровнями рисков.

Как известно, между уровнем риска и прибыли существует прямая зависимость. Высший уровень риска предоставляет потенциальные возможности получения повышенного дохода, но не исключает возможности потерь. Минимизация уровня риска позволяет получить невысокий, но стабильный доход. Следовательно, балансирование между доходностью и риском, поиск оптимального их соотношения рассматривается как одно из важных и сложных задач, стоящих перед менеджментом каждого банка.

Кроме того, целевая установка на максимизацию прибыли за счет достижения наиболее высоких доходов при минимальных расходах банка не может быть воспринята менеджментом в «чистом виде».

Как отмечено в теоретической части, доходы и расходы банка могут быть классифицированы по широкому кругу признаков.

Соответственно, и целевые, и методические, и организационные подходы менеджмента формируются в очень широком диапазоне и часто в разных направлениях.

Так, процентные доходы могут быть оптимизированы в рамках конкурентных, ресурсных, социальных и иных внешних ограничений.

Непроцентные доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по долевым ценным бумагам и доходы от совместной деятельности) в редких случаях могут быть значительно увеличены, так как их доходность редко является единственной целью инвестиций. Чаще предполагается согласование с иными целями, что обусловливает некоторое снижение доходности относительно затрат на управление, информацию, диверсификацию и др.

Непроцентные комиссионные доходы являются по сути возмещающими, т.е. должны соответствовать затратам и качеству операции, а их чрезмерный рост означает потерю качества менеджмента, потерю имиджа банка.

Непроцентные торговые доходы (купля-продажа валюты, ценных бумаг и иных финансовых инструментов - фьючерсов, опционов), формируемые краткосрочными колебаниями котировок активов, есть следствие не традиционных банковских операций, а скорее банковских сделок. Следовательно, доля этих доходов в структуре доходов банков резко ограничена вследствие их нестабильности. Соответственно, и их максимизация не предполагается.

Непроцентные «интеллектуальные» доходы от оплаты услуг (консультации, посреднические услуги, гарантии, поручительства) и доходы от оплаты или аренды нематериальных активов, разработанных или приобретенных банком, отличаются самым высоким качеством, характеризуют менеджмент банка как высокопрофессиональный и компетентный. При разовых инвестициях и относительно незначительных операционных расходах эти доходы могут быть стабильны и гарантированы.

И наоборот, доходы, получаемые банком от финансовых санкций (штрафы, пени и др.), примененных к проблемным заемщикам и вообще к нарушителям условий договоров, с точки зрения менеджмента банка крайне негативны и в принципе должны быть минимизированы. Они только ухудшают и так сложное финансовое положение проблемных заемщиков, затрудняя выполнение ими своих обязательств, и лишь частично возмещают потери банков, а часто способствуют и росту потерь, так как снижают имидж банка, нарушают партнерские отношения.

Естественно, что целевая установка на максимизацию доходов вредна при переходе к случайным доходам, от стандартных к неопределенным.

Таким образом максимизация доходов в коммерческом банке должна быть направлена в основном на увеличение процентных доходов.

Можно сказать, что и в сфере расходов банка общая целевая установка на их минимизацию дает уже при начальной диверсификации неоднозначный результат.

Так, процентные расходы по депозитам клиентов, депозитам банков, эмитированным и размещенным долговым ценным бумагам, имеют четко определенный, граничный уровень максимизации, превышение которого приводит к потере клиентов, дефициту ресурсов, снижению темпов роста.

Также ограничен, но с позиции оптимального минимального уровня и ряд непроцентных расходов, чрезмерное уменьшение которых приводит к снижению качества банковских продуктов, формированию многих серьезных рисков, а в отдельных случаях и парализации деятельности банка. Это относится также к хозяйственно-эксплуатационным расходам (аренда и содержание помещений и зданий, амортизация, электроснабжение, теплоснабжение, связь), транспортным расходам, расходам на охрану, сигнализацию, операционным расходам, расходным материалам.

Однако в экстремальных ситуациях для выполнения своих обязательств перед вкладчиками, клиентами, бюджетом проблемные банки могут снизить отдельные виды своих расходов, и довольно значительно (транспортные расходы, заработная плата, командировочные), а некоторые расходы и вообще свести к нулю (представительские и рекламные расходы, благотворительность и т.д.). Продолжительность периода такой экономии не может быть большой, так как нарастающая социальная напряженность в коллективе банка и неизбежное снижение его имиджа негативно скажутся на качестве его менеджмента.

Только расходы по санкциям (уплачиваемые банком штрафы, пени, неустойки и др.) представляют тот редкий случай, когда целевая установка на управление банковской прибылью предполагает их полную, предельно возможную минимизацию, да и то не всегда. Если речь идет о стремлении менеджеров банка не допустить нарушений, предполагающих применение санкций, то такая минимизация расходов характеризует их менеджмент как несомненно качественный. Но если банк, в нарушение паритета партнерских отношений, просто исключает возможность применения к нему санкций в депозитных, кредитных и иных договорах, а клиенты при этом несут полную меру финансовой ответственности, то такая экономия способна резко понизить его имидж, привести к потере клиентов, дефициту ресурсов, кризису ликвидности.

Что же касается «экономии» на налогах, резервировании, страховании, то здесь речь может идти лишь об оптимизации их уровня в рамках нормативно предусмотренных льгот и адекватности рискам.

То есть более целесообразным будет говорить об оптимизации структуры расходов, а не об их минимизации.

Совмещение количественных и качественных характеристик доходов - одна из целей управления ими. Малые по объемам, с высокими качественными характеристиками доходы более соответствуют имиджу стабильного, прибыльного, устойчивого банка, чем большие авантюрные доходы [14].

Важным элементом в системе управления прибылью является ее текущее регулирование.

Оценка уровня прибыльности банка в целом позволяет оценить степень надежности банка и выделить основные факторы, от которых она зависит. В свою очередь, эти основные факторы определяют предпочтительные методы текущего регулирования прибыли. Их условно можно разделить на следующие группы: регулирование процентной маржи, управление беспроцентным доходом, регулирование текущих расходов банка, отслеживание критических показателей рентабельности банка.

Регулирование процентной маржи складывается из следующих элементов:

- определение коэффициента достаточной процентной маржи на предстоящий период на основе бизнес-плана, фиксирование его уровня в документе о кредитной политике;

- регулярный контроль за соответствием коэффициентов фактической и достаточной процентной маржи;

- контроль за спрэдом на основе коэффициентов спрэда и посреднической маржи;

- контроль за долей работающих активов;

- формирование договорного процента с учетом коэффициента достаточной процентной маржи;

Реальная стоимость депозитных ресурсов определяется с учетом норм обязательных резервов, а также предельной стоимости привлеченных межбанковских ресурсов, устанавливаемой ЦБ РФ, которая может относиться на себестоимость банковских операций.

Управление беспроцентным доходом может включать:

- отслеживание тенденций изменения беспроцентного дохода на рубль активов;

- контроль за соотношением стабильных и нестабильных беспроцентных доходов;

- обеспечение диверсификации различных источников комиссионного дохода за счет развития банковских услуг;

- изучение рынка предоставляемых клиентам услуг и разработка стратегии банка на этом рынке с целью правильного формирования комиссионного вознаграждения и создания новых услуг;

- принятие мер к относительному повышению доли стабильного беспроцентного дохода по сравнению с процентным доходом при ожидаемом повышении темпов инфляции;

- выявление «умирающих» рынков услуг и изыскание новых источников дохода;

- активное использование рекламы банковских услуг[4].

Для банка «Русский стандарт» в частности играет огромную роль кредитный риск в силу того, что приоритетом его деятельности является потребительское кредитование. Кроме того, в условиях кризиса это проблема приобретает еще большую значимость – увеличивается доля просроченной задолженности. Поэтому должно быть уделено особое внимание дальнейшему совершенствованию кредитной политики и улучшению качества кредитного портфеля.

- проводить систематический и всеобъемлющий анализ кредитного портфеля с целью своевременного выявления проблемных кредитов;

- повышать долю кредитов с обеспечением и поручительством;

- уменьшить долю экспресс-кредитов;

- пересмотреть критерии определения кредитоспособности заемщика – физического лица;

- рассмотреть возможность разработки программ по кредитованию надежных корпоративных клиентов;

- проводить разумную и согласованную процентную политику;

Эти меры будут способствовать получению стабильного дохода и снижению расходов, связанных с изменением сумм резервов.

Банку также необходимо обеспечить высокую доходность работающих активов.

Для текущего управления прибылью, банку целесообразно использовать такие методы как регулирование процентной маржи, управление беспроцентным доходом, регулирование текущих расходов банка, отслеживание критических показателей рентабельности банка.

Регулирование текущих беспроцентных расходов банка должно быть направлено на их оправданную минимизацию. В этих целях целесообразно осуществлять:

- контроль за структурой расходов;

- отслеживание тенденций изменения их величины на рубль активов;

- сопоставление тенденций изменения расходов и доходов банка;

- контроль за центрами затрат.

Грамотное, эффективное управление формированием прибыли предусматривает построение в банке соответствующих организационно-методических систем обеспечения этого управления, знание основных механизмов формирования прибыли, использование современных методов ее анализа и планирования.