Глава 2. Анализ формирования финансовых результатов пао нк «Роснефть»

2.1. Краткая экономическая характеристика пао нк «Роснефть»

ПАО «НК «Роснефть» - лидер российской нефтяной отрасли и крупнейшая публичная нефтегазовая корпорация мира. Основными видами деятельности ПАО «НК «Роснефть» являются поиск и разведка месторождений углеводородов, добыча нефти, газа, газового конденсата, реализация проектов по освоению морских месторождений, переработка добытого сырья, реализация нефти, газа и продуктов их переработки на территории России и за ее пределами. Компания включена в перечень стратегических предприятий России. Ее основным акционером (50,00000001% акций) является АО «РОСНЕФТЕГАЗ», на 100% принадлежащее государству, 19,75% акций принадлежит компании BP, 19,5% акций принадлежит компании QHG Shares Pte. Ltd., одна акция принадлежит государству в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, оставшиеся акции находятся в свободном обращении. 

Основными целями и задачами ПАО «НК «Роснефть» являются восполнение запасов на уровне не менее 100%, эффективная добыча на зрелых месторождениях и ее рост за счет реализации новых проектов, создание новых кластеров добычи на шельфе, развитие технологий и внедрение практик проектного управления мирового уровня, монетизация газовых запасов и конкурентный рост добычи, оптимальная конфигурация НПЗ и максимально прибыльная реализация продукции Компании. Успешные итоги деятельности ПАО «НК «Роснефть» в 2015 году подтверждают эффективность применяемой стратегии, значимость обозначенных приоритетов и позволяют прогнозировать дальнейшее устойчивое развитие Компании на благо акционеров.

«Роснефть» является глобальной энергетической компанией с основными активами в России и диверсифицированным портфелем в перспективных регионах международного нефтегазового бизнеса, включая активы в Венесуэле, республике Эквадор, республике Куба, Канаде, США, Бразилии, Норвегии, Германии, Италии, Алжире, Монголии, Китае, Вьетнаме, Туркменистане, Беларуси, Украине и ОАЭ.

География деятельности ПАО «НК «Роснефть» в блоке «Разведка и добыча» охватывает все основные нефтегазоносные провинции России, включая Западную Сибирь, Восточную Сибирь, Поволжский и Уральский регионы, Дальний Восток, Тимано-Печору, Краснодарский край, а также шельфы морей Российской Федерации, в том числе Арктический, а также перспективные регионы за рубежом, в частности, в Латинской Америке и в Юго-Восточной Азии.

«Роснефть» - лидер российской нефтепереработки. В состав Компании входят 10 крупных нефтеперерабатывающих заводов (в том числе 50%-я доля в Славнефть-ЯНОС), несколько мини-НПЗ на территории Российской Федерации. В Германии ПАО «НК «Роснефть» владеет долями в четырех НПЗ мощностью 11,5 млн. т (в доле Компании). Сбытовая сеть Компании охватывает 59 регионов России, а также страны ближнего зарубежья. 

Система корпоративного управления ПАО «НК «Роснефть» основана на признанных международным экономическим сообществом принципах и стандартах корпоративного управления и призвана обеспечить устойчивое развитие Компании, ее экономическую эффективность и инвестиционную привлекательность.

Уставом ПАО «НК «Роснефть» предусмотрена четырехуровневая система органов управления, соответствующая требованиям законодательства Российской Федерации, установленным для публичных компаний.

Высшим органом управления ПАО «НК «Роснефть» является Общее собрание акционеров. Совет директоров осуществляет стратегическое руководство деятельностью Компании от имени и в интересах всех акционеров. Руководство текущей деятельностью ПАО «НК «Роснефть» осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Исполнительные органы управления подотчетны Совету директоров и Общему собранию акционеров.

ПАО «НК «Роснефть» осуществляет постоянный мониторинг эффективности системы корпоративного управления, в соответствии с меняющимися экономическими условиями проводит мероприятия, направленные на совершенствование практики корпоративного управления, требованиями действующего законодательства и регулятора.

В табл. 2 представим экономические показатели деятельности ПАО «НК «Роснефть» за 2014-2016 гг.

Таблица 2. - Экономические показатели деятельности ПАО «НК «Роснефть» за 2014-2016 гг.

Показатели	Годы			Отклонение, (+,-)		Темп изменения, %
	2014	2015	2016	2015 от 2014	2016 от 2015	2015 к 2014	2016 к 2015
1.Выручка от продаж, млн. руб.	4299680	3831094	3930139	-468586	99045	89,1	102,6
2.Себестоимость продукции, работ, услуг, млн. руб.	2451243	2612932	2846770	161689	233838	106,6	108,9
3.Прибыль от продаж, млн. руб.	155445	116800	34481	-38645	-82319	75,1	29,5
4.Рентабельность продаж, %	3,6	3,0	0,8	-0,6	-2,2	-	26,7
5.Среднегодовая стоимость основных производст-венных фондов, млн. руб.	897421	980076	1031064	82655	50988	109,2	105,2
6.Численность работников, чел.	254893	261525	295824	6632	34299	102,6	113,1
7.Выработка на 1 работника, млн. руб./чел.	16,8	14,6	13,2	-2,2	-1,4	86,9	90,4
8.Фонд оплаты труда, млн. руб.	181076	198027	237631	16951	39604	109,4	119,9
9.Среднемесячная зарплата 1 работника, тыс. руб.	59,2	63,1	66,9	3,9	3,8	106,6	106,0
10.Фондоотдача, руб./руб.	4,79	3,91	3,81	-0,88	-0,1	81,6	97,4
11.Фондоемкость, руб./руб.	0,208	0,255	0,262	0,047	0,007	122,6	102,7
12.Среднегодовая стоимость оборотных средств, млн. руб.	2217922	3520869	3710600	1302947	189731	158,7	105,4
13.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, оборотов	1,93	1,08	1,06	-0,85	-0,02	55,9	98,1

Из данных, приведенных в табл. 2, видно, что выручка от продаж в 2015 г. по сравнению с 2014 г. сократилась на 468586 млн. руб. или на 10,9 %, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. выросла на 99045 млн. руб. или на 2,6%. Рост выручки от основной деятельности компании произошел за счет улучшения экономических условий в стране.

Себестоимость в 2015 г. по сравнению с 2014 г. выросла на 6,6 %, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. себестоимость продукции повысилась на 233838 млн. руб. или на 8,9 %.

Прибыль от продаж в 2015 г. по сравнению с 2014 г. снизилась на 38645 млн. руб. или на 24,9%, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 82319 млн.руб. или на 70,5 % в связи с превышающим темпом роста себестоимости продукции над темпами роста выручки от продаж.

Среднесписочная численность работников предприятия в 2015 г. выросла на 6632 чел. или на 2,6 % против 2014 г. и повысилась на 34299 чел. или 13,1% в 2016 г. против 2015 г. Фонд оплаты труда работающих (работников и рабочих) за год в 2015 г. по сравнению с 2014 г. повысился на 9,4%, а в 2016 г. против 2015 г. повысился в связи с повышением численности персонала предприятия и среднегодовой заработной платы на 19,9%. Среднемесячная заработная плата 1 работника в 2015 г. выросла на 3,9 тыс. руб. или 6,6 % против 2014 г. и повысилась на 3,8 тыс. руб. или 6% в 2016 г. против 2015 г.

Выработка на 1 работника в 2015 г. по сравнению с 2014 г. снизилась на 13,1%, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 9,6 %. Сравнение темпов изменения средней зарплаты и выработки свидетельствует, что темпы роста средней заработной платы выше темпов роста выработки, что приводит к перерасходу фонда зарплаты.

За анализируемый период среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2015 г. по сравнению с 2014 г. повысилась на 9,2 %, а в 2016 г. ее величина выросла против 2015 г. на 5,2 %. Наблюдается снижение фондоотдачи и в 2016 г. она составила 3,81 руб. против 3,91 руб. в 2015 г. и 4,79 руб. в 2014 г., на что повлиял рост стоимости основных фондов, фондоемкость в 2016 г. повысилась 0,262 руб. против 0,255 руб. в 2015 г., что надо оценивать отрицательно.

Превышающий темп роста среднегодовой стоимости оборотных средств по сравнению с темами роста выручки от продаж снизили коэффициент оборачиваемости оборотных средств в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 0,85 оборотов, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. наблюдается снижение оборачиваемости оборотных средств на 0,02 оборотов.

В целом можно сказать, что выручка от продаж продукции предприятия растет, предприятие менее эффективно использует к концу 2016 года свои трудовые ресурсы, оборотные средства и основные фонды.