Обороты по счетам (руб.)

№ п\п

Корреспонденция счетов

Месяцы

1

2

3

1

Д20 К70 (начислена заработная плата)

в том числе по договорам подряда

388300

387650

399100

23400

42300

24100

2

Д69 К70 (начислено пособие по временной нетрудоспособности)

3560

4650

8000

3

Д20 К26,

в том числе превышение норм на содержание личных автомобилей для служебных целей

66450

77900

83540

5600

3500

4800

4

Д68 К19.3 «НДС по приобретенным МПЗ»

44500

27400

66250

5

Д90 субсчет «Себестоимость продажи» К20

1440200

1660900

1780000

6

Д62 К90 субсчет «Выручка» (реализация СМР)

1920000

1840800

1990000

7

Д51 К62 субсчет «Авансы полученные»

1800000

8

Д76.2 К91.1 «Прочие доходы» (признанные должниками штрафы за нарушение договорных обязательств)

40000

60000

9

Д51 К66 (получен кредит в банке сроком на год)

280000

10

Д91.2 «Прочие расходы» К66 (начислены причитающиеся к уплате проценты за полученный кредит)

5000

5000

№ счета

Месяцы

Примечание

1

2

3

4

01

996450

128790

1378890

1378890

02

18413

23301

26189

29088

Пассив

04

1666

1666

1666

1666

05

282

299

317

334

Пассив

08

70540

27339

63582

63900

10

35400

44850

67290

37400

№ п\п

Корреспонденция счетов

Месяцы

1

2

3

1

Д20 К70 (начислена заработная плата)

в том числе по договорам подряда

393030

389577

374800

47400

25000

58500

2

Д69 К70 (начислено пособие по временной нетрудоспособности)

3900

4700

6950

3

Д90 К44 (представительские расходы)

30000

25000

24000

4

Д68 К19.3 «НДС по приобретенным МПЗ»

25500

34800

37900

5

Д90 субсчет «Себестоимость продажи» К20

1480000

1350000

1570000

6

Д62 К90 субсчет «Выручка» (реализация СМР)

1850000

1730500

1860000

7

Д51 К62 субсчет «Авансы полученные»

2100000

8

Д 91.2 «Прочие расходы» К01 (переданы безвозмездно основные средства)

280000

9

Д19.4 «НДС по оказанным представительским услугам» К76

6800

8200

5900

10

Д51 К91.1 «Прочие доходы» (доходы от долевого участия)

75000