- •„ Затверджую” Проректор з науково-педагогічної роботи
- •Робоча програма
- •Підготовки бакалаврів з фінансів
- •З дисципліни “податкова система”
- •Для усіх спеціальностей всіх форм навчання
- •Одеса 2010
- •1. Цілі та задачі курсу
- •2.1. Навчально-тематичний план для студентів стаціонарної форми навчання
- •Навчально-тематичний план
- •Зміст дисципліни за темами Вступ
- •Розділ 1. Непрямі податки
- •Тема 1.1. Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість
- •Тема 1.2. Порядок обчислення і сплати акцизного збору
- •Тема 1.3. Порядок обчислення і сплати мита
- •Розділ 2. Прямі податки
- •Тема 2.1. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток підприємства
- •Розділ 3. Збори та внески в цільові фонди
- •Розділ 4. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
- •Тема 4.2. Порядок нарахування і сплати фіксованого податку
- •Тема 4.3. Порядок нарахування і сплати фіксованого сільськогосподарського податку
- •Лекція 5. Порядок обчислення і сплати податку з доходів фізичних осіб (6 год.)
- •6. Карта самостійної роботи студента з дисципліни
- •6.1. Підсумковий модульний контроль (пмк)
- •6.2. Критерії оцінювання пмк
- •Завдання для самостійної роботи
- •Завдання для самостійної роботи
- •6.6. Критерії оцінювання знань за підсумками поточного контролю
- •7. Підсумковий контроль знань з дисципліни (іспит)
- •Остаточний рейтинг студента з дисципліни
- •9. Рекомендована література
Розділ 3. Збори та внески в цільові фонди
Тема 3.1. Порядок обчислення і сплати збору на обов`язкове соціальне пенсійне страхування
Платники, ставки збору. Об`єкт оподаткування. Виплати, що не є об`єктами оподаткування. Джерела доходів та напрямки витрат коштів Пенсійного фонду.
Тема 3.2. Порядок нарахування і сплати внесків в Фонд загальнообов`язкового державного соціального страхування в зв`язку з тимчасовою втратою працездатності
Платники страхових внесків. Об`єкт оподаткування. Ставки внесків. Джерела доходів та напрямки витрат коштів Фонду. Порядок розрахунку внесків і строки їх сплати.
Тема 3.3. Порядок обчислення і сплати внесків в Фонд загальнообов`язкового державного соціального страхування на випадок безробіття
Платники внесків. Ставки. Об`єкт оподаткування. Пільгові категорії громадян, що звільняються від сплати внесків. Джерела доходів та напрямки витрат коштів Фонду. Види страхових послуг, що надаються. Види матеріального забезпечення. Порядок розрахунку внесків і строки їх сплати.
Тема 3.4. Порядок обчислення і сплати внесків в Фонд загальнообов`язкового державного соціального страхування від нещасних випадків на виробництві
Платники. Об`єкт оподаткування. Розміри страхових внесків в залежності від галузі економіки та виду робіт. Знижки та надбавки до страхових тарифів. Порядок розрахунку внесків і строки їх сплати.
Розділ 4. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва
Тема 4.1. Порядок нарахування і сплати єдиного податку
Платники. Об`єкт оподаткування. Ставки податку для юридичних та фізичних осіб. Обмеження при переході на єдиний податок. Види діяльності, на які не поширюється єдиний податок. Перелік податків і зборів, що входять до складу єдиного податку. Порядок переходу на єдиний податок. Порядок розрахунку і сплати податку в бюджет. Строки сплати.
Тема 4.2. Порядок нарахування і сплати фіксованого податку
Платники. Об`єкт оподаткування. Ставки податку. Обмеження при переході на фіксований податок. Види діяльності, на які не поширюється фіксований податок. Перелік податків і зборів, що входять до складу фіксованого податку. Порядок розрахунку і сплати. Строки сплати.
Тема 4.3. Порядок нарахування і сплати фіксованого сільськогосподарського податку
Платники. Хто не може стати платниками податку. Об`єкт оподаткування. Ставки. Порядок розрахунку і сплати в бюджет. Строки сплати. Податки і збори, що входять до складу фіксованого сільськогосподарського податку.
ПЛАНИ ЛЕКЦІЙ
Лекція 1. Порядок обчислення і сплати ПДВ (4 год.)
Визначення податкового зобов`язання з ПДВ, податкового кредиту, бюджетного відшкодування та податку, який необхідно сплатити у бюджет.
Платники ПДВ.
Об`єкт оподаткування ПДВ та операції, що не є об`єктом оподаткування.
База оподаткування ПДВ. Ставки ПДВ.
Податкова накладна.
Податкові періоди. Строки подання декларації та сплати ПДВ.
Лекція 2. Порядок обчислення і сплати акцизного збору (4 год.)
Визначення акцизного збору.
Платники акцизного збору Податкові агенти.
Об`єкти оподаткування акцизним збором.
Ставки акцизного збору за групами товарів.
Порядок оподаткування акцизним збором. Пільги.
Схожі ознаки та відмінності акцизного збору і ПДВ.
Лекція 3. Порядок обчислення і сплати мита (1 год.)
Визначення мита.
Класифікація мита.
Лекція 4. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток підприємств (6 год.)
Платники податку на прибуток.
Консолідований податок.
Об`єкт оподаткування.
Валовий доход та суми, що не входять до складу валового доходу.
Валові витрати і витрати, що не входять до складу валових. Витрати подвійного призначення.
Ставки податку на прибуток.
Порядок перенесення балансових збитків на наступні податкові періоди.
Порядок розрахунку амортизації основних фондів і нематеріальних активів.
Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.
Строки подання декларації та сплати податку.