Тема 7. Банковские расчеты.

Изучение темы «Безналичные расчеты» целесообразно начать с определения понятия «расчет». Расчетом признается действие, направленное на погашение денежного обязательства либо публично-правовой обязанности платежом, т.е. исполнением. В ряде случаев под расчетом понимают иные действия, направленные на прекращение денежного обязательства (или обязанности), в частности, по зачету встречного однородного требования, новации. Следует также рассмотреть принципы и способы расчетов. При этом, важно уяснить существующие ограничения, направленные на осуществление наличных расчетов, предусмотренные с целью стимулирования безналичного денежного обращения.

Далее необходимо раскрыть основные правила и порядок операций с наличными денежными средствами, т.е. правила по хранению, выдаче и приему, а также сдаче наличных денежных средств. Особое внимание надо уделить специфике указанных операций, производимых кредитными организациями. Нормативная база – Положение ЦБР от 5 января 1998 г. № 14-П., Положение ЦБР от 24 апреля 2008 г. N 318-П и др.

Затем для изучения безналичных расчетов, следует разделить их в зависимости от субъектного состава на 2 группы: расчеты между клиентами кредитных организаций и межбанковские расчеты.

Первая группа безналичных расчетов регулируется Гл. 46 ГК РФ, а также нормативными правовыми актами Банка России (Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П). Необходимо рассмотреть формы и специфику безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчеты с использованием банковских карт, безналичные расчеты физических лиц), а также порядок их осуществления.

Вторая группа безналичных расчетов регулируется нормативными правовыми актами Банка России. Данную группу образуют: 1) Расчеты через расчетную сеть Банка России (через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ); 2) Расчеты на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга (счета «ЛОРО», «НОСТРО»); 3) Расчеты по счетам межфилиальных расчетов, открытым внутри одной кредитной организации (регулируются также внутрибанковскими правилами); 5). Расчеты посредством клиринговых учреждений.

В последнем случае надо уяснить, что клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, осно­ванную на зачете взаимных требований посредством банков и специаль­но создаваемых клиринговых учреждений. Клиентами клирингового уч­реждения являются его учредители, а также кредитные организации. Целесообразно также ознакомится с Временным положением о клиринговом учреждении, утвержденным Банком России 10 февраля 1993 года. В соответствии с указанным Положением клирин­говое учреждение — организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству России, заявившая себя в качестве центра взаим­ных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Банком Рос­сии, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.