- •1. Характеристика підприємства тов «Пак-Сервіс»
- •2. Стратегія, цілі, задачі на запланований період, що поставлені перед системою бюджетування тов «Пак-Сервіс»
- •3. Організаційна та фінансова структура бюджету тов «Пак-Сервіс»
- •4. Послідовність формування основного бюджету тов «Пак-Сервіс»
- •6. Бюджет продаж
- •7. Бюджет доходів
- •8. Бюджет виробництва
- •9. Бюджет прямих витрат на матеріали
- •11. Календарний план надходжень та виплат
- •12. Бюджет прямих витрат на оплату праці
- •13. Бюджет інших прямих витрат
- •14. Бюджет загальновиробничих накладних витрат
- •15. Бюджет адміністративних витрат
- •16. Бюджет комерційних витрат
- •17. Бюджет виробничої собівартості
- •18. Бюджет запасів готової продукції
- •19. Бюджет капітальних вкладень
- •20. Кредитний план
- •21. Податковий бюджет
- •22. Прогноз зміни кредиторської та дебіторської заборгованості
- •23. Бюджет надходжень та витрат (прогноз звіту о прибутках та збитках)
- •24. Бюджет руху грошових коштів (бргк)
- •24. Бюджет руху грошових коштів (бргк) розрахований непрямим методом
- •25. Розрахунковий баланс
- •26. Аналіз бюджету
- •Додаток а
6. Бюджет продаж
Бюджет продаж – містить інформацію щодо запланованого обсягу продажу, ціні та очікуваному доході від реалізації кожного виду продукції. При прогнозуванні продаж використовується комбінація методів:експертні( інформація надходить від керівників відділів до директора); статистичні (кореляційний, регресійний аналіз, трендові). Розраховується кількість відвантаженої продукції, прогнозна вартість, виручка від реалізації за всіма клієнтами бізнес-напрямів та видам продукції.
Завдання. За даними табл.3 скласти бюджет продаж.
1. Прогноз обсягу продажу за кожним продуктом та контрагентом в натуральному вираженні, а також прогнозні ціни реалізації продукції на внутрішньому та зовнішніх ринках отримано шляхом застосування комбінації експертних та статистичних методів.
2. Визначити прогноз ціни реалізації з ПДВ, грн (ПДВ складає 20%).
3. Визначити обсяг продажу кожного продукту без ПДВ та з ПДВ шляхом помноження обсягу реалізації на ціну реалізації.
Таблиця 3
Бюджет продаж ТОВ «Пак-Сервіс»
№ |
Найменування, контрагент |
Одиниця виміру |
Прогноз продаж, од |
Прогноз ціни реалізації, грн |
Прогноз продаж, грн |
||
Без ПДВ |
З ПДВ |
Без ПДВ |
З ПДВ |
||||
1. |
Стакан 200 мл, у т.ч |
|
|
|
|
|
|
1.1. |
ТОВ "Провіта" (Латвія) |
тис шт |
2500 |
36,00 |
|
|
|
1.2. |
ТОВ "Омеда-Пак" |
тис шт |
3500 |
35,00 |
|
|
|
1.3. |
ТОВ "Мік-Пак" |
тис шт |
2500 |
35,50 |
|
|
|
1.4. |
ТОВ "Канцлер"(Латвія) |
тис шт |
1500 |
39,00 |
|
|
|
1.5. |
ТОВ "Оривира"(Латвія) |
тис шт |
2500 |
37,00 |
|
|
|
1.6. |
ТОВ "Пласт плюс" |
тис шт |
1000 |
39,00 |
|
|
|
1.7. |
Інші |
тис шт |
1000 |
40,00 |
|
|
|
2. |
Тарілка 153, у т.ч |
|
|
|
|
|
|
2.1. |
ПП Петров |
тис шт |
400 |
117,00 |
|
|
|
2.2. |
ТОВ "Омеда-Пак" |
тис шт |
750 |
117,00 |
|
|
|
2.3. |
ТОВ "Канцлер"(Латвія) |
тис шт |
1900 |
110,00 |
|
|
|
2.4. |
ТОВ "Пласт плюс" |
тис шт |
1050 |
117,00 |
|
|
|
2.5. |
ТОВ "Руспак" (Росія) |
тис шт |
400 |
116,00 |
|
|
|
2.6. |
Інші |
тис шт |
350 |
120,00 |
|
|
|
3. |
Разом |
|
|
|
|
|
|