Вопрос 6: Налично-денежный оборот. Понятие кассовой дисциплины.

Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег (бумажных, разменной монеты, банкнот) как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

В России налично-денежный оборот организуется ЦБ и порядок его организации представлен в Положении №14 "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ".

В соответствии с данным положением организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы:

1. Хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Установлены лимиты на совершение сделок наличными.

2. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятия. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банка ежегодно. Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков. По предприятию, не предоставившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность – сверхлимитной.

Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи зар/платы, выплат социального характера и стипендий не более трех рабочих дней.

3. Существует кассовая дисциплина – все операции должны быть отражены в кассовой книге с приложением документов. Каждый коммерческий банк должен 1 раз в 2 года проверять кассовую дисциплину у предприятия – своего клиента.

Вопрос 7: Прогнозирование налично-денежного оборота в рф.

С 1991 г. в нашей стране осуществлен переход от кредитного и кассового планирования денежного обращения к составлению прогнозов кассовых оборотов. Их основная цель – определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму выпуска или изъятия их из обращения.

Положением ЦБ РФ установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота:

1. Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы и их выдач на основании динамических рядов и "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций". Эти расчеты составляются кредитными организациями ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в РКЦ, где открыт корреспондентский счет данной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

2. РКЦ ежеквартально с распределением по месяцам составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций прогнозных расчетов. За 7 дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

3. Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив соц-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от РКЦ или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате. Территориальные учреждения Банка России за 3 дня до начала прогнозируемого квартала сообщают расчетные данные по оборотам в целом по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ.