- •Структура навчальної дисципліни «Податкове право»
- •Денної форми навчання (іv семестр)
- •Критерії оцінювання знань та розподіл балів за рейтинговою системою для студентів 2 курсу з предмету «Податкове право»
- •Зміст навчальної дисципліни за модулями: модуль і. 1,7 залікових кредитів – 60 годин зм 1 (t. 1.1 – 1.4) Історія та теорія оподаткування
- •Тема 1.1. Податок та його роль у фінансовій діяльності держави
- •Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Тема 1.2. Податок як фінансово-правова категорія Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Класифікація податків, зборів (плати, внесків) без врахування зборів соціального призначення (пенсійних)
- •1. Залежно від території на яку розповсюджується дія платежу:
- •3. Залежно від платника:
- •4. Залежно від форми оподаткування:
- •7. Залежно від періодичності стягнення:
- •8. Залежно від обліку податкового платежу:
- •1) Платники податків (ст. 15 пку):
- •2) Об’єкт оподаткування (ст. 22 пку):
- •3) База оподаткування (ст. 23 пку):
- •4) Ставка податку (ст. 25, 26, 27, 28, 29 пку):
- •5) Строк сплати податку (ст. 31, 32 пку):
- •6) Податковий період (ст. 33, 34 пку):
- •7) Порядок обчислення податку (податковий обов’язок) (ст. 36, 37, 38 пку):
- •8) Строк та порядок подання звітності про обчислення і сплату податку.
- •Тема 1.3. Система оподаткування в Україні. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 1.4. Податкові органи України Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Зм 2 Податкове право та податкове законодавство.
- •Тема 2.1. Податкові правовідносини та податково-правові норми.
- •Тема 2.2. Податкове право як галузь права. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 2.3. Податкове законодавство та його особливості. Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи №1
- •Модуль 2 зм 3 Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів).
- •Тема 3.1. Облік платників податків
- •Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •Державний реєстр фізичних осіб - платників податків
- •Тема 3.2. Податкова звітність Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом
- •Особи, які несуть відповідальність за складення податкової звітності
- •Складення податкової декларації
- •Подання податкової декларації до органів державної податкової служби
- •Внесення змін до податкової звітності
- •Тема 3.3. Податкові зобов’язання та способи забезпечення їх виконання. Оскарження рішень податкових органів. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 2 години
- •Самостійна робота – 6 годин
- •Право на продовження граничних строків сплати податків.
- •Скасування рішень контролюючих органів
- •Оскарження рішень контролюючих органів
- •Строки сплати податкового зобов'язання
- •Податкове повідомлення-рішення
- •Податкова вимога
- •Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи № 2
- •Перелік питань для підготовки до пмк з курсу “податкове право”
- •Література
- •Нормативно-правові акти
Література
Андрієнко К.О. Актуальні проблеми податкової політики. //Восьма Міжнародна науково-практична інтернет-конференція “Україна наукова” (21-23 грудня 2011 р.) [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://intkonf.org/andrienko-ko-aktualni-problemi-podatkovoyi-politiki/
Бандурка О.М., Тищенко М. Податкове право. Навчальний посібник рекомендовано.- | Издательство: ЦУЛ, 2012 ,-312 с.
Буряковський В. В. та ін. Податки: навч. посібник. – Дніпропетровськ: Пороги, 1998.—611 с.
Бюджетна політика у контексті соціально-економічного розвитку України: у 6 т. – Т 2/ ред. кол.: М.Я. Азаров (голова) та ін. К.:НДФІ, 2004.:-Соціальна спрямованість бюджетної політики/ М.Я. Азаров, Ф.О. Ярошенко, Е.М. Лыбанова та ін..-с.110
Василевська Г.В. Податкова політика у регулюванні економічного зростання // Фінанси України. - 2009.- № 2. - С. 39-43.
Все про податки: Довідник / М. Я. Азаров, В. Д. Кольга, В. А. Онищенко. – К.: Експерт-Про, 2000. – 492с.
Вимоги та порядок подання електронної звітності.[ Електроний ресурс]. Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zvit/poryadok.htm
Вишневский В. П. Методологические основы совершенствования налогообложения предприятий: дис. доктора экон. наук :08.06.01 / Вишневский Валентин Павлович. -Донецк, 1998. – 410 с.
Галиця О.І. Механізм функціонування технопарків та бізнес-інкубаторів / О.І. Галиця // Економіка промисловості. – 2005. – №4. – с. 22-31.
Гаценко А. Шість питань про подання податкової декларації [Електроний ресурс] Режим доступу http://ua.prostopravo.com.ua/podatki/ statti/ shist_pitan_pro_ podannya_podatkovoyi_deklaratsiyi
Гега П. Т., Доля Л. М. Основи податкового права: Навч. посібник. — К.: Товариство «Знання», КОО, 1998.—273 с.
Гетманцев Д. Офшорний статус і надходження до бюджету // «Дзеркало тижня. Україна» №44, 02 грудня 2011, [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://dt.ua/ECONOMICS/ofshorniy_status_i_nadhodzhennya_do_byudzhetu-92920.html
Гіжевський В.К.,Буханевич О.М. ,Федорчук О.М. Правові основи захисту прав і законних інтересів платників податків в адміністративному порядку. Навчальний посібник - Издательство: Атика,-2010.- 196 с.
Данілов О. Д., Фліссак Н. П. Податкова система та шляхи її реформування: Навч. посібник. – К.: Парламентське видавництво, 2001. – 216с.
Дорнберг Р. Міжнародне оподаткування: Пер. 2-го англ. видан. – К.: “Абрис”, 1997. – 304с.
Дубчак Л. Рунівна функція в механізмі оподаткування// Економіка, фінанси і право.-1999.- № 4.- С.13
Дыльнова Т.В. Социальная справедливость и социальное неравенство в условиях современной Росии / /Весник РУДН, серия Социология. -2004. - №6-7. С. 94
Електронна звітність: [Електроний ресурс] Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/news/2011/10/1007.htm
Ефимов А. Бланкетні норми права в податковому законодавстві // Юридичний радник.-2008 № 4 (24) [Електроний ресурс]. - Режим доступу: http://www.yurradnik.com.ua/stride/ur/?m=authors&aut=569&art=640
Значення компетентності персоналу у процесі впровадження системи менеджменту якості: Економіка та держава / О.О. Бондаренко, 2009 - №4, 70-72с.
Іваськевич М. П. Податкова політика України: її зміст, особливості та перспективи. [ Електроний ресурс]. - Режим доступу: http://www.rusnauka.com/9_DN_2010/Economics/61542.doc.htm
Історія економічних вчень: Підручник/за ред..В.Д. Базилевича.-К.:Знання, 2004.-Т.1.-С.217
Инновационный взгляд из Китая [Электронний ресурс]. − Режим доступа: URL: http://www.review.uz/ru/article/188
Карасева МС.В. Имущественный характер финансово-правового регулирования// Финансово-правовая доктрина постсоциалистического государства.- Черновцы:Рута, 2003.-вып.2.-С.5 -16
Конрад Ю. Податкова політика в Україні // Економіка України. -2008.-№1.-С.95-103.
Консультують провідні фахівці органів Державної податкової служби України. Податковий кодекс у запитаннях і відповідях.-Х.: Фактор, 2011 .-240 с.
Кочевих О. Декларація про доходи в 2011 році (за 2010 рік): що нового. [Електроний ресурс].- Режим доступу: http://ua.prostopravo.com.ua/podatki/ statti/deklaratsiya_pro_dohodi_v_2011_rotsi_za_2010_rik_scho_novogo
Крисоватий А.І. Теоретичні засади податку як соціально-економічної категорії// Фінанси України.-2003, С.54
Кучеров И.И. Налоговое право России. Общая часть:учебн/М.В. Кустова, О.А. Ногина, Н.А. Шевелева/ отв. Ред Н.А. Шевелева.-М.: Юрист, 2001 -490 с.
Кучерявенко Н.П. Налоговое право Украины. (Вопросы и ответы).— Х.: ООО «Одиссей», 2007.— 144 с.
Кучерявенко М. П. Податкові процедури: правова природа і класифікація: Монографія.-Правова єдність, 2009.-460 с.
Кучерявенко Н. П. Налоговое право: Учебник. — Харьков: Консум, 1997.—432 с.
Кучерявенко Н. П. Налоговое право: Учебник. — Харьков: Легас, 2001.—584с.
Ластовецький А. Вдосконалення правового регулювання оподаткування як головного організаційно – правового засобу впливу на підприємницьку діяльність // Право України. – 2005.- № 5.- с. 56-57.
Мартинова Т. Податкова політика в Україні: як облагодіяти людство? //Українські ділові новини. - 2009. - № 5.- С.12-21.
Майбуров И.А., Соколовская М. Теория налогообложения. Продвинутый курс Издательство: Юнити, 2011, 591 с.
НПК Податкового кодексу України. В 2-х томах. Издательство: ЦУЛ(Професіонал ВД),-2011 .-1900 с.
Мельник П. В. Напрями вдосконаленняподаткової політики в контексті прийняття Податкового кодексу України / П. В. Мельник // Податкова політика України та механізми її реалізації в податковому кодексі : матеріали наук-практ. конф. – Ірпінь : Академія ДПС України , 2005. - С. 3-10.
Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України: в 3 т./кол автор [заг. ред. М.Я. Азаров].- К.: Міністерство фінансів України, 2010
Налоговое право: ученик./под. ред.. С.Г. Пепеляева.-М.: Юрист, 2005 .-591 с.
Налоговое планирование в предпринемательской деятельности: правовоерегулирование: монография/Т.А. Гусева.-М.: Волтерс Клувер, 2006,-472 с.
Нечай А.А. Проблеми правового регулювання публічних фінансів та публічних видатків: Монографія.-Черновці:Рута, 2004.-264 с.
Нормативно-правове регулювання офшорного бізнесу в Україні.
[Електронний ресурс]. – Режим доступу:
http://ekonomistoff.ru/normativno-pravove-regulyuvannya-ofshornogo-biznesu-v-ukra%D1%97ni/
Обушак Д.М., Дранович М.П. Офшорні зони, проблеми їх контролю і регулювання в Україні та світі
[Електронний ресурс]. – Режим доступу:
http://www.rusnauka.com/15_APSN_2010/Economics/67664.doc.htm
Озеров И.Х. Основи фінансовой науки.-Вып. 1: Учение об обыкновенных доходах.-М.: Типография т-ва И.Д. Сытина, 1908 -530 с.
Олійник О. В. Податкова система : навчальний посібник / О. В. Олійник, І. В. Філон. - К. : Центр навчальної літератури, 2006. –456 с.
Опарін В.М. Фінансова система України (теоретико-методологічні аспекти). - Рукопис. Дисертація на здобуття наукового ступеня д. е. н. за спец. 08.04.01 - Фінанси, грошовий обіг і кредит. Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана. Київ, 2006.
Офшорні зони: легальні незаконні цілі використання: Економічний вісник /І. Галкін, 2003-№11. 38-42с.
Офшорні зони як інструмент міжнародної податкової конкуренції [Електронний ресурс] / Кміль В.М., Ткачик Л.П. // Збірник наукових праць Національного університету державної податкової служби України - 2009 - №1. - с. 151-157
[Електронний ресурс].- Режим доступу:
www.nbuv.gov.ua/e- joumals/znpnudps/2009_1/pdf/09kvmitc.pdf
Офшорний бізнес: його особливості та проблеми [Електронний ресурс] / Житарюк В.В., Самокіщук М.В., Столяр Ю.Є. // Архів праць Всеукраїнських науково- практичних інтернет-конференцій. Режим доступу: http://intkonf.org/zhitaryuk-vv- samokischuk-mv-stolyar-yue-ofshorniy-biznes-yogo-osoblivosti-i-problemi/
Офшорний бізнес: сутність, проблеми, перспективи.// Економіка для студентів, від 6-07-2011 [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://gufer.net/national_economy/90-ofshorniy-bznes-sutnst-problemi-perspektivi.html
Податкове стимулювання інвестиційної діяльності в Україні. // Економіка для студентів, 7-07-201 [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://gufer.net/investitsii/100-podatkove-stimulyuvannya-nvesticynoyi-dyalnost-v ukrayin.html
Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: учебн. Пособ./В.А. Парыгина/вступ. Стат к.ю.н. А.А. Тедеева.-М.: изд-во консульт компан «Статус-кво 97», 2005.-336 с.
Пацурківський П.С. Проблеми теорії фінансового права.-Черновці Вид-во ЧДУ, 1998.-275 с.
Петрова Г. В. Налоговое право: Учебник для вузов. — М.: Издательская группа ИНФРА НОРМА, 1997.-271 с.
Печуляк В. П. Здійснення державної податкової політики в Україні (Організаційні правові аспекти). Автореф. на здобут звання к.ю.н., за спеціальністю 12.00.07 теорія управління; адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право.-К.: 2005
Питання оподаткування та законодавче регулювання діяльності технопарків. [Електронний ресурс].- Режим доступу:
http://www.afperspektiva.com/index.php?option=com_content&task=view&id=26&Itemid=53
Подання податкової звітності та реєстрів податкових накладних в електронному вигляді”.– Київ: ДПА України.– 2007.– 17 с.,
Податкова політика України: стан, проблеми та перспективи: монографія / П.В. Мельник, Л.Л. Тарангул, З.С. Варналій [та інші]; за ред.. З.С. Варналія.-К.: Знання України, 2008.-675 с.
Податкове право України: Кредитно-модульний курс: Навч. Посібник [для студ ВНЗ]/ [Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко.-К.: Правова єдність, 2009.-485 с. –Авт. зазначено на звороті тит.арк.-Бібліогр.: с. 473-474.]
Податкове право України: Кредитно-модульний курс. Навчальний посібник / [Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко, Н.Ю. Пришва та ін.] – К.: Правова єдність, 2009. – 485 с.
Податкове право України: Академічний курс. Підручник. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців “Правова єдність”, 2008. – 701 с.
Податкове право – навч. посібник за редакцією проф.. Кучерявенька М.П., - К., Юрінком Інтер, 2004р.;
Податкова система: навч. посібн. для студ ВНЗ/ [Лютий І.О., Демиденко Л.М., Романюк М.В., та ін..] за ред.. І.О. Лютого.-К.: Центр учбової літератури, 2009.-456 с.
Податкова система - навч. посібник, за редакцією А.І. Крисоватий, О.М. Десятник, - Тернопіль, видавництво «Карт - бланш» , 2004р.;
Податки у термінах і визначеннях: короткий словник-довідник початківця Издательство: Івц ДПАУкраїна, 2008, 736 с.
Пріоритети реформування податкової політики України: як перейти від фіскалізму до стимулювання ділової активності?/ Молдован О.О. к.е.н. (керівник авторського колективу) Шевченко О.В., Єгорова О. О. / за заг ред. к.е.н., с.н.с., Заслуженого економіста України Я. А. Жаліла/ – К.: НІСД , 2010. – 80 с.
Пришва Н.Ю. Податкове право:навч. Посіб./Н.Ю. Пришва.-К.:Юрінком Інтер, 2010.-368 с. Бібліог.: с. 354-359
Про боротьбу з офшорами: європейський досвід проти українського:UA-energy.org /Ю.В. Сорокін, 2009.
Проблеми розвитку податкової політики та оподаткування : монографія / за заг.ред. проф. Ю. Б. Іванова. - X. : ВД «ІНЖЕК»,2007. – 448 с.
Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов : учеб. пособие /В. М. Пушкарева. - М. : ИНФРА-М,1996. –191 с.
Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права.-М., 1960.-161 с.
Розвиток офшорних центрів у системі міжнародного бізнесу: Формування ринкових відносин в Україні / Ю.А. Волкова, 2008 - №1, 43-48с.
Российское налоговое право: проблемы теории и практики/Д.В. Винницкий.-СПб изд-во «Юридический центр Пресс, 2003.-397 с.2
Седлер С. Технопарки как элемент инновационной системы китайской народной республіки [Электронний ресурс]. − Режим доступа: URL: http://www.samplechina.ru/articles-view/37.htm
Слюсаренко С.В. Податкові правовідносини як вид правових відносин// Право та державне управлiння.- 2011,- № 2.- С. 145-149
Сміт А. Добробут нації. Дослідження про природу та причини добробуту нації:пер з англ..-К, 2001.-с. 505-506
Соколовська А. М. Податкова система держави: теорія і практика становлення /А. М. Соколовська. – К. : Знання-Прес,2004. –454 с. (Вища освіта XXI століття).
Створення фіскального простору для економічного зростання. Огляд державних фінансів: звіт № 36671-ua, 14 вересня 2006 р./ [світовий банк]. Підрозділ з питань подолання бідності та економічного розвитку. Регіон Європи і Середньої Азії/Марк Девіс (підгот) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.worldbank.org/external/default/WDSContentServer/ WDSP/IB/2006/11/15/00031060720061115170202/renderd/pdf/
Створення технопарків, техноцентрів та вільних економічних зон - австрійський досвід. [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://ukrexport.gov.ua/ukr/torg_econ_vidn/aus/3900.html
Страны ОЭСР. 2000. Статистический справочник ОЭСР / Пер. с англ. – М.: Изд-во “Весь Мир”, 2001. – 96с.
Суторміна В. М, Федосов В. М, Андрущенко В. Л. Держава — податки — бізнес (із світового досвіду фіскального регулювання ринкової економіки). — К.: Либідь, 1992
Тарангул Л. Л. Податкова політика та економічний розвиток регіонів: теорія, методологія, практика: дисертація д-ра екон. наук: 08.04.01 / НАН України; Інститут економічного прогнозування. - К., 2003. , табл.
Тарангул Л.Л. “Регіональна податкова політика: зміст і особливості її реалізації” //Фінанси України.– 2007.–№10.- С.65-78.
Теорія і практика обліку платників податків в органах ДПС України: Навчальний посібник / Р. Е. Островерха та ін. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2002. – 292с.
Технологія подання платниками податків податкової звітності та податкових накладних в електронному вигляді до органів ДПС України [Електроний ресурс].- Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zvit/infa.htm
Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право: Сравнительно-правовое исследование. – М.: НОРМА, 2001. – 336.
Толстопятенко Т. П., Федотова И. Т. Налоговое право США. —М.:Изд. центр «Анкил», 1996.
Трофімова Л. В. Податкова політика і податкова система / Л. В. Трофімова // Форум права. – 2010. – № 1. – С. 364–370 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2010-1/10tlvipc.pdf
Турбулентность налоговых реформ: Монография | Юрий С.И., Крисоватый А.И., Майбуров И.А., Кощук.- Издательство: Знання, 2011.- 382 с.
Фінансове право: Підручник / Керівник авторського колективу і відповідальний редактор Л. К. Воронова. – Вид. 2-ге, виправл. та доп. – X.: Фірма «Консум», 1999.—496 с.
Фінансове право України: Підручник.-К.: Прецедент; Моя книга 2006.-448 с.
Фінансове право: Навч. посібн.-3-тє вид., доп. І перероб.-К.: Атіка, 2007.-264 с.
Фінансове право України: Навч. посібник [для студ. вищ. навч. закл.] / [Л. К. Воронова, М. П. Кучерявенко, Н. Ю. Пришва та ін.]; – К.: Правова єдність, 2009. – 395 с.
Фінансове право: Навчальний посібник за кредитно-модульною системою / Павлов Д.М., Козьменко О.А., Чубенко А./ КНТ, 2009.- 520 с.
Халфина Р.О. Общее учение о правоотношениях/Р.О. Халфина.-М.: Юрид. Лит., 1974.-352 с.
Характерні риси офшорних зон: Економіка і бізнес / Н.В. Ворнавський, - 2009- №4, 43-45с.
Харитонова О.І. Поняття та ознаки публічних правовідносин// Вісник Академії правових наук України.-2002.-№ 1 .-С. 36-46.
Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР/С.Д. Цыпкин.-М.: Гос. Из-во юрид. Лит-ры, 1955.-76 с.
Шутак Л. Аналіз особливостей функціонування технопарків та проблеми їх розвитку в КНР. [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://conf-cv.at.ua/forum/56-563-1
Юровський Д. Неоднозначність тлумачення законодавчих норм проблема податкового законодавства.//Вісник податкової служби України.- 16.10.07.-№ 39. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.visnuk.com.ua/article/one/Neodnoznac.html