- •Структура навчальної дисципліни «Податкове право»
- •Денної форми навчання (іv семестр)
- •Критерії оцінювання знань та розподіл балів за рейтинговою системою для студентів 2 курсу з предмету «Податкове право»
- •Зміст навчальної дисципліни за модулями: модуль і. 1,7 залікових кредитів – 60 годин зм 1 (t. 1.1 – 1.4) Історія та теорія оподаткування
- •Тема 1.1. Податок та його роль у фінансовій діяльності держави
- •Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Тема 1.2. Податок як фінансово-правова категорія Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Класифікація податків, зборів (плати, внесків) без врахування зборів соціального призначення (пенсійних)
- •1. Залежно від території на яку розповсюджується дія платежу:
- •3. Залежно від платника:
- •4. Залежно від форми оподаткування:
- •7. Залежно від періодичності стягнення:
- •8. Залежно від обліку податкового платежу:
- •1) Платники податків (ст. 15 пку):
- •2) Об’єкт оподаткування (ст. 22 пку):
- •3) База оподаткування (ст. 23 пку):
- •4) Ставка податку (ст. 25, 26, 27, 28, 29 пку):
- •5) Строк сплати податку (ст. 31, 32 пку):
- •6) Податковий період (ст. 33, 34 пку):
- •7) Порядок обчислення податку (податковий обов’язок) (ст. 36, 37, 38 пку):
- •8) Строк та порядок подання звітності про обчислення і сплату податку.
- •Тема 1.3. Система оподаткування в Україні. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 1.4. Податкові органи України Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Зм 2 Податкове право та податкове законодавство.
- •Тема 2.1. Податкові правовідносини та податково-правові норми.
- •Тема 2.2. Податкове право як галузь права. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Тема 2.3. Податкове законодавство та його особливості. Семінар – 2 години
- •Самостійна робота – 4 години
- •Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи №1
- •Модуль 2 зм 3 Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів).
- •Тема 3.1. Облік платників податків
- •Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •Державний реєстр фізичних осіб - платників податків
- •Тема 3.2. Податкова звітність Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 1 година
- •Самостійна робота – 4 години
- •Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом
- •Особи, які несуть відповідальність за складення податкової звітності
- •Складення податкової декларації
- •Подання податкової декларації до органів державної податкової служби
- •Внесення змін до податкової звітності
- •Тема 3.3. Податкові зобов’язання та способи забезпечення їх виконання. Оскарження рішень податкових органів. Семінар – 2 години
- •Індивідуальна робота – 2 години
- •Самостійна робота – 6 годин
- •Право на продовження граничних строків сплати податків.
- •Скасування рішень контролюючих органів
- •Оскарження рішень контролюючих органів
- •Строки сплати податкового зобов'язання
- •Податкове повідомлення-рішення
- •Податкова вимога
- •Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги
- •Перелік питань для підготовки до модульної контрольної роботи № 2
- •Перелік питань для підготовки до пмк з курсу “податкове право”
- •Література
- •Нормативно-правові акти
Критерії оцінювання знань та розподіл балів за рейтинговою системою для студентів 2 курсу з предмету «Податкове право»
Основними завданнями контролю знань студентів є оцінювання засвоєння ними теоретичних знань та практичних навичок з дисципліни «Податкове право)» При цьому, контрольні заходи мають стимулювати:
- систематичну самостійну роботу над навчальним матеріалом, забезпечити закріплення та реалізацію набутих теоретичних знань при виконанні практичних завдань за місцем роботи;
- розвити навички відповідального ставлення до своїх обов’язків, самостійного цілеспрямованого пошуку потрібної інформації, чіткої організації свого робочого дня.
Оцінювання знань студентів здійснюється за результатами поточного та підсумкового контролю знань за 100 бальною шкалою.
Для оцінки знань зміст дисципліни поділяється на 2 модулі.
Перший модуль включає в себе змістовний модуль (ЗМ 1) та змістовний модуль (ЗМ 2):
ЗМ 1 Історія та теорія оподаткування включає:
Тема 1.1. Податок та його роль у фінансовій діяльності держави
Тема 1.2. Податок як фінансово-правова категорія
Тема 1.3. Система оподаткування в Україні
Тема 1. 4. Податкові органи України
ЗМ 2 Податкове право та податкове законодавство
Тема 2.1. Податкові правовідносини та податково-правові норми
Тема 2.2. Податкове право як галузь права
Тема 2.3. Податкове законодавство та його особливості
Другий модуль включає в себе змістовний модуль (ЗМ 3):
ЗМ 3 Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів).
Тема 3.1. Облік платників податків.
Тема 3.2. Податкова звітність.
Тема 3.3. Податкові зобов’язання та способи забезпечення їх виконання. Оскарження рішень податкових органів.
МОДУЛЬ 1 = 33 бали |
|
||||||||||||||
ЗМ 1 = 13 балів |
|
||||||||||||||
Вид робіт / тема |
|
Т 1.1 |
Т. 1.2. |
Т. 1.3. |
Т 1.4. |
Модульна контрольна робота = 10 балів |
Модуль1 = ЗМ1 + ЗМ2 + МКР №1 = 33 бали |
||||||||
Активність на семінарському занятті |
12 |
3 |
3 |
3 |
3 |
||||||||||
Виконання індивідуальної роботи |
1 |
0,5 |
- |
0,5 |
- |
||||||||||
Виконання самостійної роботи |
|
Входить до МКР № 1, № 2, ПМК |
Входить до МКР № 1, № 2, ПМК |
Входить до МКР № 1, № 2, ПМК |
Входить до МКР № 1, № 2, ПМК |
||||||||||
ЗМ 2 = 10 балів |
|||||||||||||||
Вид робіт / тема |
|
Т 2.1 |
Т. 2.2. |
Т. 2.3. |
|||||||||||
Активність на семінарському занятті |
9 |
3 |
3 |
3 |
|||||||||||
Виконання індивідуальної роботи |
1 |
0,5 |
0,5 |
- |
|||||||||||
Виконання самостійної роботи |
|
Входить до МКР № 1, № 2, ПМК |
Входить до МКР № 1, № 2, ПМК |
Входить до МКР № 1, № 2, ПМК |
|||||||||||
МОДУЛЬ 2 = 17 балів |
|
||||||||||||||
ЗМ 3 = 11 балів |
|
||||||||||||||
Вид робіт / тема |
|
Т 3.1 |
Т. 3.2. |
Т. 3.3 |
Модульна контрольна робота № 2 = 6 балів |
Підсумкова атестація = М1 + М2 + ПМК 50 + 50 = 100 балів |
|
||||||||
Активність на семінарському занятті |
9 |
3 |
3 |
3 |
|
||||||||||
Виконання індивідуальної роботи |
2 |
0,5 |
0,5 |
1 |
|
||||||||||
Виконання самостійної роботи |
|
Входить до МКР № 2, ПМК |
Входить до МКР № 2, ПМК |
Входить до МКР № 2, ПМК |
|
||||||||||
Після вивчення ЗМ 1 + ЗМ 2 проводиться письмово модульна контрольна робота № 1, завдання для одного варіанту включає в себе 2 теоретичних питання та 8 тестів. Кожне теоретичне питання оцінюється максимальною кількістю 3 бали, за виконання тестового завдання максимально 0,5 бали.
Студент не допускається до написання МКР № 1, якщо за результатами всіх видів робіт передбачених за Модуль 1 = (ЗМ 1 + ЗМ 2) він не набрав 8 балів.
МКР № 1 = 10 балів |
|||||
FX |
Від 1 до 1,5 балів |
оцінка “незадовільно” |
2 |
||
E |
Від 2 до 2,5 балів |
оцінка “достатньо” |
3 |
||
D |
Від 3 до 4 балів |
оцінка “задовільно” |
3,5 |
||
C |
Від 5 до 6 балів |
оцінка “добре” |
4 |
||
B |
Від 7до 8 балів |
оцінка “дуже добре” |
4,5 |
||
А |
Від 9 до 10 балів |
оцінка відмінно” |
5 |
||
Підсумкова оцінка з першого залікового модулю = ЗМ 1 + ЗМ2 + МКР №1: максимальна кількість балів, яка може бути набрана студентом на цьому етапі – 33 бали |
|||||
FX |
Від 1 до 13 балів |
оцінка “незадовільно” |
2 |
||
E |
Від 14 до 17 балів |
оцінка “достатньо” |
3 |
||
D |
Від 18 до 21 бала |
оцінка “задовільно” |
3,5 |
||
C |
Від 22 до 25 балів |
оцінка “добре” |
4 |
||
B |
Від 26 до 29 балів |
оцінка “дуже добре” |
4,5 |
||
А |
Від 30 до 33 бали |
оцінка відмінно” |
5 |
||
Після вивчення ЗМ 3 проводиться письмово модульна контрольна робота № 2, завдання для одного варіанту включає в себе 2 теоретичних питання та 4 тестових завдань. Кожне теоретичне питання оцінюється максимальною кількістю 2 бали, за виконання тестового завдання максимально 0,5 бали.
МКР № 2 = 6 балів |
|||||
Від 0 до 1 бала |
оцінка “незадовільно” |
2 |
|||
Від 1,5 до 2 балів |
оцінка “достатньо” |
3 |
|||
Від 2,5 до 3 балів |
оцінка “задовільно” |
3,5 |
|||
Від 3,5 до 4 балів |
оцінка “добре” |
4 |
|||
Від 4,5 до 5 балів |
оцінка “дуже добре” |
4,5 |
|||
Від 5,5 до 6 балів |
оцінка відмінно” |
5 |
|||
Підсумкова оцінка з другого залікового модулю = ЗМ3 + МКР №2: максимальна кількість балів, яка може бути набрана студентом на цьому етапі – 17 балів |
|||||
FX |
Від 1 до 3 балів |
оцінка “незадовільно” |
2 |
||
E |
Від 4 до 6 балів |
оцінка “достатньо” |
3 |
||
D |
Від 7 до 9 балів |
оцінка “задовільно” |
3,5 |
||
C |
Від 10 до 11 балів |
оцінка “добре” |
4 |
||
B |
Від 12 до 14 балів |
оцінка “дуже добре” |
4,5 |
||
А |
Від 15 до 17 балів |
оцінка відмінно” |
5 |
||
Семестровий контроль передбачає залік з курсу «Податкове право»: здійснюється за навчальним матеріалом, визначеним робочою навчальною програмою курсу у повному обсязі за семестр.
Оцінка за шкалою ECTS |
Оцінка за бальною шкалою, прийнятою в НУДПСУ |
Оцінка за національною шкалою |
FX |
Від 1 до 16 балів |
оцінка “незадовільно” |
E |
Від 17 до 24 балів |
оцінка “задовільно” |
D |
Від 25 до 29 балів |
оцінка “задовільно” |
C |
Від 35 до 39 балів |
оцінка “добре” |
B |
Від 40 до 44 балів |
оцінка “дуже добре” |
А |
Від 45 до 50 балів |
оцінка відмінно” |
Максимальне кількість балів, яку студент може отримати за весь
курс «Податкове право»:
Підсумкова оцінка за перший та другий модульний контроль складається з поточних оцінок: за активність на семінарських заняттях, за виконання самостійної та індивідуальної роботи максимальна кількість балів, яка може бути набрана на цьому етапі – 100 балів (ЗМ 1 - 13 балів + ЗМ2 –10 балів + МКР№1 – 10 балів + ЗМ 3 - 11 балів + МКР№2 – 6 балів + ПМК -50 балів) |
|||
Оцінка за шкалою ECTS |
Оцінка за бальною шкалою, прийнятою в НУДПСУ |
Оцінка за національною шкалою |
|
Х |
від 0 до 34 балів |
оцінка “неприйнятно” - з обов’язковим повторним курсом |
1 |
FX |
від 35 до 49 балів |
оцінка “незадовільно” - з правом на перездачу при комісії |
2 |
E |
Від 50 до 59 балів |
оцінка ““достатньо” |
3 |
D |
Від 60 до 69 балів |
оцінка “задовільно” |
3,5 |
C |
Від 70 до 79 балів |
оцінка “добре” |
4 |
B |
Від 80 до 89 балів |
оцінка “дуже добре” |
4,5 |
А |
Від 90 до 100 балів |
оцінка “відмінно” |
5 |