- •Содержание
- •1. Теоретическая часть...........................................................................3
- •2. Практическая часть...........................................................................26
- •1. Теоретическая часть Введение
- •1.1. Учет и контроль затрат и результатов в системе управления инновационными проектами предприятия
- •1.1.1. Сущность показателя экономического эффекта инновационного проекта
- •1.1.2. Порядок расчета экономического эффекта инновационного проекта
- •1.1.3. Порядок расчета общей экономической эффективности инновационного проекта инновационного проекта и выбор наилучшего варианта
- •Заключение по теоретической части
- •2. Практическая часть
- •2.1. Исходные данные
- •Исходные данные, необходимые для расчета эффективности ииип
- •Данные о выпуске продукции по вариантам и годам жизненного цикла ииип
- •Исходные данные по стоимости 1 куб.М производственного здания, расчетной стоимости 1 квт-часа электроэнергии и нормативу отчислений на капитальный и текущий ремонт, %
- •Общие сведения об инвестиционном проекте
- •Дополнительные данные, необходимые для расчета потребного количества единиц оборудования, стоимости производственного помещения и затрат на его содержание, а также о стоимости электроэнергии
- •Основные характеристики технологического оборудования по действующей технологии, необходимые для расчета капитальных вложений, затрат на эксплуатацию оборудования
- •Характеристика технологического оборудования по новой технологии, необходимые для расчета капитальных вложений и затрат на эксплуатацию оборудования
- •Технологический процесс изготовления крышек (данные, необходимые для расчетов трудоемкости и расходов на оплату труда)
- •Данные о нормах расхода материалов и ценах на них
- •Данные, необходимые для расчета нормативных значений общепроизводственных и общехозяйственных расходов
- •2.2. Порядок расчетов
- •Капитальные вложения в оборудование
- •Расчет капитальных вложений в производственные здания
- •Суммарная величина капитальных вложений (для нормативной себестоимости), тыс. Руб.
- •Текущие затраты на материалы
- •Расчет текущих затрат на заработную плату и отчисления на социальные нужды
- •Затраты на амортизацию
- •Расчет затрат на капитальный и текущий ремонты оборудования и технического обслуживания
- •Затраты на электроэнергию
- •Затраты на содержание производственных помещений
- •Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
- •Общепроизводственные расходы
- •Общехозяйственные расходы (охр)
- •Расчет абсолютной величины себестоимости – абсолютной величины экономии затрат от реализации инвестиционного проекта
- •Расчет относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологией выпуск продукции) в разрезе отдельных статей калькуляции и в целом по всей себестоимости
- •Расчет относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции
- •Расчет показателей эффективности инвестиций и инноваций (в базовых ценах)
- •Обобщающие показатели эффективности инвестиций и инноваций (в базовых ценах)
- •Обобщающий вывод к таблицам 2.1 – 2.28
- •Расчет показателей общественной эффективности инвестиционного проекта, тыс.Руб. (технология базовая, цены базовые)
- •Расчет показателей общественной эффективности инвестиционного проекта, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые)
- •Расчет показателей общественной эффективности иип, тыс.Руб. (технология базовая, цены прогнозные)
- •Расчет показателей общественной эффективности иип, тыс.Руб. (технология новая, цены прогнозные)
- •Расчет показателей общественной эффективности ииип, исчисленных в дефлированных ценах, тыс.Руб. (базовая технология)
- •Расчет показателей общественной эффективности, исчисленных в дефлированных ценах, тыс.Руб. (новая технология)
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований (технология базовая, цены базовые). Этап 1
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований (технология базовая, цены прогнозные). Этап 1
- •Оценка целесообразности ииип и объема внешних заимствований, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 1
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований, тыс.Руб. (технология новая, цены прогнозные). Этап 1
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности, тыс.Руб. (технология базовая, цены базовые). Этап 2
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности, тыс.Руб. (технология базовая, цены прогнозные)
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 2
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности, тыс.Руб. (технология новая, цены прогнозные). Этап 2
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология базовая, цены базовые). Этап 3
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология базовая, цены прогнозные). Этап 3
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 3
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология базовая, цены прогнозные). Этап 3
- •Расчет оценочных и критериальных показателей эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 4
- •Расчет оценочных и критериальных показателей эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология новая, цены прогнозные). Этап 4
- •Расчет доходности привилегированных и обыкновенных акций, тыс. Руб. (технология базовая, цены базовые). Этап 7
- •Расчет доходности привилегированных и обыкновенных акций, тыс. Руб. (технология базовая, цены прогнозные). Этап 7
- •Расчет доходности привилегированных и обыкновенных акций, тыс. Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 7
- •Расчет доходности привилегированных и обыкновенных акций, тыс. Руб. (технология новая, цены прогнозные). Этап 7
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований в дефлированных ценах (технология базовая). Этап 1
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология базовая). Этап 2
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология базовая). Этап 3
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология новая). Этап 1
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология новая). Этап 2
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология новая). Этап 3
- •Заключение по практической части
Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований в дефлированных ценах (технология базовая). Этап 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 57 |
№ пп. |
Наименование показателя |
Шаги реализации проекта |
Итого | ||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
I. Исходные данные для расчета дохода от операционной деятельности | |||||||||
1 |
Выручка от реализации продукции за вычетом включенных в цену налогов (табл.31 стр.5) |
|
79140240 |
90669312 |
101319048 |
113434344 |
125305380 |
131802696 |
641671020 |
2 |
Себестоимость без амортизации ОС (табл.31 стр.4 * табл.31 стр.17 - табл.31 стр.22 |
|
49020378 |
56695373 |
64435712 |
72155714,4 |
80336172,4 |
84539747,6 |
407183097,2 |
3 |
Амортизация (табл.31 стр.22) |
|
18073446 |
22128184,32 |
26361037,76 |
30740574,24 |
35633501,36 |
39216758,48 |
172153502,2 |
4 |
Индекс общей инфляции по РФ (табл.1 стр.17) |
0 |
1,07 |
1,14 |
1,23 |
1,31 |
1,4 |
1,5 |
|
5 |
Выручка от реализации за вычетом включенных цену налогов в дефлированных ценах |
|
73962841 |
79534484 |
82373209 |
86591102 |
89503842 |
87868463 |
499833941 |
6 |
Себестоимость без амортизации ОС в дефлированных ценах |
|
45813437 |
49732783 |
52386757 |
55080698 |
57382980 |
56359831 |
316756486 |
7 |
Амортизация в дефлированных ценах |
|
62704508 |
69143471 |
73818495 |
78546785 |
82835480 |
82504336 |
449553075 |
8 |
Прибыль стр.5-стр.6-стр.7 |
|
-34555104 |
-39341770 |
-43832043 |
-47036381 |
-50714618 |
-50995704 |
-266475620 |
9 |
Налог на имущество (стр.11 + (стр.11-стр.7)/2) * 0,022 |
|
1399000 |
1306000 |
1213000 |
1120220 |
1027270 |
934320 |
6999810 |
10 |
Прибыль за вычетом налога на имущество (стр.8-стр.9) |
|
-35954104 |
-40647770 |
-45045043 |
-48156601 |
-51741888 |
-51930024 |
-273475430 |
11 |
Налог на прибыль (стр.10 * 0,2) |
|
-35954104 |
-40647770 |
-45045043 |
-48156601 |
-51741888 |
-51930024 |
-273475430 |
12 |
Чистая прибыль (стр. 11- стр.12) |
|
0,3 |
0,29 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
|
13 |
Сумма амортизации и чистой прибыли (суммарный доход от операционной деятельности (стр.7+стр.12) |
|
30 |
29 |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
14 |
Доход от стоимости выбывающего имущества |
|
-35954104 |
-40647770 |
-45045043 |
-48156601 |
-51741888 |
-51930024 |
-273475430 |
15 |
Инвестиционные затраты |
125391000 |
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Собственные средства, 50% |
62695500 |
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Привлеченные средства 50% |
62695500 |
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Итого денежный поток по инвестиционной деятельности |
125391000 |
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Суммарный денежный поток по инвестиционной и операционной деятельности (стр.13 + стр.14 + стр.15) |
125391000 |
-35954074 |
-40647741 |
-45045013 |
-48156571 |
-51741858 |
-51929994 |
-148084251 |
20 |
Коэффициент дисконтирования 6,5% |
1 |
0,943 |
0,89 |
0,84 |
0,792 |
0,747 |
0,705 |
|
21 |
Дисконтированное значение суммарного потока по инвестиционной и операционной деятельности 6,5% (стр.19*стр.20) |
125391000 |
-33904691,78 |
-36176489,49 |
-37837810,92 |
-38140004,23 |
-38651167,93 |
-36610645,77 |
-95929810,12 |
22 |
Коэффициент дисконтирования 13,95% |
1 |
0,877 |
0,769 |
0,675 |
0,592 |
0,476 |
0,456 |
|
23 |
Дисконтированное значение суммарного потока по инвестиционной и операционной деятельности 13,95% (стр.19*стр.22) |
125391000 |
-31531722,9 |
-31258112,83 |
-37837810,92 |
-28508690,03 |
-24629124,41 |
-23680077,26 |
-52054538,35 |
24 |
Коэффициент дисконтирования 5% |
1 |
0,952 |
0,907 |
0,863 |
0,823 |
0,784 |
0,746 |
|
25 |
Дисконтированное значение суммарного потока по инвестиционной и операционной деятельности 5% (стр.19*стр.24) |
125391000 |
-34228278,45 |
-36867501,09 |
-38873846,22 |
-39632857,93 |
-40565616,67 |
-38739775,52 |
-103516875,9 |
26 |
Чистый дисконтированный доход при 6,5% |
|
|
|
-95929810,12 |
|
|
|
|
27 |
Чистый дисконтированный доход при 13,95% |
|
|
|
-52054538,35 |
|
|
|
|
28 |
Чистый дисконтированный доход при 5% |
|
|
|
-103516875,9 |
|
|
|
|
29 |
Внутренняя норма доходности |
|
|
|
-34% |
|
|
|
|
Таблица 58