- •Содержание
- •1. Теоретическая часть...........................................................................3
- •2. Практическая часть...........................................................................26
- •1. Теоретическая часть Введение
- •1.1. Учет и контроль затрат и результатов в системе управления инновационными проектами предприятия
- •1.1.1. Сущность показателя экономического эффекта инновационного проекта
- •1.1.2. Порядок расчета экономического эффекта инновационного проекта
- •1.1.3. Порядок расчета общей экономической эффективности инновационного проекта инновационного проекта и выбор наилучшего варианта
- •Заключение по теоретической части
- •2. Практическая часть
- •2.1. Исходные данные
- •Исходные данные, необходимые для расчета эффективности ииип
- •Данные о выпуске продукции по вариантам и годам жизненного цикла ииип
- •Исходные данные по стоимости 1 куб.М производственного здания, расчетной стоимости 1 квт-часа электроэнергии и нормативу отчислений на капитальный и текущий ремонт, %
- •Общие сведения об инвестиционном проекте
- •Дополнительные данные, необходимые для расчета потребного количества единиц оборудования, стоимости производственного помещения и затрат на его содержание, а также о стоимости электроэнергии
- •Основные характеристики технологического оборудования по действующей технологии, необходимые для расчета капитальных вложений, затрат на эксплуатацию оборудования
- •Характеристика технологического оборудования по новой технологии, необходимые для расчета капитальных вложений и затрат на эксплуатацию оборудования
- •Технологический процесс изготовления крышек (данные, необходимые для расчетов трудоемкости и расходов на оплату труда)
- •Данные о нормах расхода материалов и ценах на них
- •Данные, необходимые для расчета нормативных значений общепроизводственных и общехозяйственных расходов
- •2.2. Порядок расчетов
- •Капитальные вложения в оборудование
- •Расчет капитальных вложений в производственные здания
- •Суммарная величина капитальных вложений (для нормативной себестоимости), тыс. Руб.
- •Текущие затраты на материалы
- •Расчет текущих затрат на заработную плату и отчисления на социальные нужды
- •Затраты на амортизацию
- •Расчет затрат на капитальный и текущий ремонты оборудования и технического обслуживания
- •Затраты на электроэнергию
- •Затраты на содержание производственных помещений
- •Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
- •Общепроизводственные расходы
- •Общехозяйственные расходы (охр)
- •Расчет абсолютной величины себестоимости – абсолютной величины экономии затрат от реализации инвестиционного проекта
- •Расчет относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологией выпуск продукции) в разрезе отдельных статей калькуляции и в целом по всей себестоимости
- •Расчет относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции
- •Расчет показателей эффективности инвестиций и инноваций (в базовых ценах)
- •Обобщающие показатели эффективности инвестиций и инноваций (в базовых ценах)
- •Обобщающий вывод к таблицам 2.1 – 2.28
- •Расчет показателей общественной эффективности инвестиционного проекта, тыс.Руб. (технология базовая, цены базовые)
- •Расчет показателей общественной эффективности инвестиционного проекта, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые)
- •Расчет показателей общественной эффективности иип, тыс.Руб. (технология базовая, цены прогнозные)
- •Расчет показателей общественной эффективности иип, тыс.Руб. (технология новая, цены прогнозные)
- •Расчет показателей общественной эффективности ииип, исчисленных в дефлированных ценах, тыс.Руб. (базовая технология)
- •Расчет показателей общественной эффективности, исчисленных в дефлированных ценах, тыс.Руб. (новая технология)
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований (технология базовая, цены базовые). Этап 1
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований (технология базовая, цены прогнозные). Этап 1
- •Оценка целесообразности ииип и объема внешних заимствований, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 1
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований, тыс.Руб. (технология новая, цены прогнозные). Этап 1
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности, тыс.Руб. (технология базовая, цены базовые). Этап 2
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности, тыс.Руб. (технология базовая, цены прогнозные)
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 2
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности, тыс.Руб. (технология новая, цены прогнозные). Этап 2
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология базовая, цены базовые). Этап 3
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология базовая, цены прогнозные). Этап 3
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 3
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология базовая, цены прогнозные). Этап 3
- •Расчет оценочных и критериальных показателей эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 4
- •Расчет оценочных и критериальных показателей эффективности собственного капитала, тыс.Руб. (технология новая, цены прогнозные). Этап 4
- •Расчет доходности привилегированных и обыкновенных акций, тыс. Руб. (технология базовая, цены базовые). Этап 7
- •Расчет доходности привилегированных и обыкновенных акций, тыс. Руб. (технология базовая, цены прогнозные). Этап 7
- •Расчет доходности привилегированных и обыкновенных акций, тыс. Руб. (технология новая, цены базовые). Этап 7
- •Расчет доходности привилегированных и обыкновенных акций, тыс. Руб. (технология новая, цены прогнозные). Этап 7
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований в дефлированных ценах (технология базовая). Этап 1
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология базовая). Этап 2
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология базовая). Этап 3
- •Оценка целесообразности реализации ииип и объема внешних заимствований в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология новая). Этап 1
- •Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология новая). Этап 2
- •Обобщающая оценка эффективности собственного капитала в дефлированных ценах, тыс.Руб. (технология новая). Этап 3
- •Заключение по практической части
Расчет показателей общественной эффективности, исчисленных в дефлированных ценах, тыс.Руб. (новая технология)
№ пп. |
Наименование показателя |
Шаги реализации проекта |
Итого | ||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
I. Исходные данные для расчета дохода от операционной деятельности | |||||||||
1 |
Суммарный поток от операционной и инвестиционной деятельности (технология базисная) |
-63594000 |
60197113,36 |
67311051,2 |
79136142,91 |
89762972,74 |
100137227,6 |
106482908,5 |
503027416,3 |
2 |
Индекс общей инфляции по РФ (табл1. стр.17) |
|
1,08 |
1,16 |
1,22 |
1,29 |
1,35 |
1,42 |
7,52 |
3 |
Суммарный поток в дефлированных ценах |
|
55738067 |
58026768 |
64865690 |
69583699 |
74175724 |
74987963 |
397377911 |
4 |
Коэффициент дисконтирования при ставке 6,5% |
|
0,94 |
0,88 |
0,91 |
0,74 |
0,66 |
0,58 |
4,71 |
5 |
Суммарный дисконтированный поток при ставке 6,5% |
|
52393782,98 |
51063555,84 |
59027777,9 |
51491937,26 |
48955977,84 |
43493018,54 |
306426050,4 |
6 |
Коэффициент дисконтирования при ставке 13,95% |
1 |
0,88 |
0,75 |
0,59 |
0,43 |
0,24 |
0,03 |
2,92 |
7 |
Суммарный дисконтированный поток при ставке 13,95% |
|
49049498,96 |
43520076 |
38270757,1 |
29920990,57 |
17802173,76 |
2249638,89 |
180813135,3 |
|
ЧДД при 6,5% |
|
64782101,80 | ||||||
|
ЧДД при 13,95% |
-11497794 | |||||||
|
ВНД 6,5% |
52% | |||||||
|
ВНД 13,95% |
-9% | |||||||
II. Расчет дохода от операционной деятельности | |||||||||
8 |
Стоимость выпущенной продукции в прогнозных ценах |
|
79140240 |
90669312 |
101319048 |
113434344 |
125305380 |
131802696 |
641671020 |
9 |
Стоимость выпущенной продукции без НДС в дефлированных ценах |
|
73278000 |
78163199 |
83048399 |
87933600 |
92818800 |
92818800 |
508060798 |
10 |
Себестоимость выпущенной продукци в прогнозных ценах |
|
67093824 |
78823557,12 |
90796749,76 |
102896288,6 |
115969673,8 |
123756506,1 |
579336599,4 |
11 |
Себестоимость выпущенной продукции в дефлированных ценах |
|
68769054 |
82652947,2 |
97013934 |
111731076 |
127963343,2 |
139012489,2 |
627142843,6 |
12 |
Прибыль в прогнозных ценах |
|
10371186 |
8016364,8 |
4305114 |
1703268 |
-2657963,2 |
-7209793,2 |
14528176,4 |
13 |
Прибыль в дефлированных ценах |
|
9602950 |
6910659 |
3528781 |
1320362 |
-1968861 |
-5077319 |
14316572 |
14 |
Амортизация в прогнозных ценах |
|
46149270 |
56502758,4 |
67311051,2 |
78493888,8 |
90987633,2 |
100137227,6 |
439581829,2 |
15 |
Амортизация в дефлированных ценах |
|
9229854 |
11300551,68 |
13462210,24 |
15698777,76 |
18197526,64 |
20027445,52 |
87916365,84 |
16 |
НДС начисленный на стоимость выпущенной продукции в прогнозных ценах |
|
14245243,2 |
16320476,16 |
18237428,64 |
83213292,96 |
22554968,4 |
23724485,28 |
178295894,6 |
17 |
НДС включенный в стоимость выпущенной продукции |
|
5657625 |
6129094 |
6548178 |
6914875 |
7281573 |
7648271 |
40179616 |
18 |
НДС включенный в доход по операционной деятельности в прогнозных ценах |
|
8587618,20 |
10191382,16 |
11689250,64 |
76298417,96 |
15273395,40 |
16076214,28 |
138116279 |
19 |
НДС включенный в доход по операционной деятельности в дефлированных ценах |
|
7951498 |
8785674 |
9581352 |
59146060 |
11313626 |
11321277 |
108099487 |
20 |
Доход от продажи выбывающего имущества |
|
|
|
|
|
|
|
10905890 |
21 |
Доход |
|
|
|
|
|
|
|
168096045 |
22 |
Доход от операционной деятельности в дефлированных ценах |
|
26784302 |
26996885 |
26572343 |
76165200 |
27542292 |
26271404 |
378428470 |
23 |
Коэффициент дисконтирования (13,95%) |
1 |
0,880 |
0,750 |
0,590 |
0,430 |
0,240 |
0,030 |
|
24 |
Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 13,95% |
|
23570186 |
20247664 |
15677683 |
32751036 |
6610150 |
788142 |
99644860 |
25 |
Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 13,95% |
99644860 | |||||||
23 |
Коэффициент дисконтирования (6,5%) |
1 |
0,940 |
0,880 |
0,810 |
0,740 |
0,660 |
0,580 |
|
24 |
Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 6,5% |
|
25177244 |
23757259 |
21523598 |
56362248 |
18177912 |
15237414 |
160235675 |
25 |
Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 6,5% |
160235675 | |||||||
26 |
Внутренняя норма доходности |
252,00% |
Таблица 2.35