3. Визначення класу позичальника

Залежно від стану платоспроможності, фінансової стійкості, можливості виконувати свої обов‘язки перед банком позичальник відноситься до певного класу.

Класи позичальників:

Клас А – підприємство з дуже стійким фінансовим станом;

Клас Б – підприємство із стійким фінансовим станом;

Клас В – підприємство з ознаками фінансової напруи;

Клас Г – підприємство підвищеного ризику;

Клас Д – підприємство з незадовільним фінансовим станом.

Для встановлення класу позичальника визначається інтегрований показник фінансового стану.

Порядок визначення інтегрованого показнику фінансового стану позичальника:

1. Розрахунок фактичних значень показників і занесення їх до табл. 2 (гр. 5).

2. Визначення оцінок коефіцієнтів згідно табл. 9.1 та занесення їх до табл. 9.2 (гр. 6).

Таблиця 9.1

Оцінка коефіцієнтів

Коефіцієнт	Оцінка
	2	1	0
Коефіцієнт поточної ліквідності, Кпл	2 і більше	Від 1 до 2	Менше 1
Коефіцієнт швидкої ліквідності, Кшл		0,5 і більше	Менше 0,5
Коефіцієнт абсолютної ліквідності, Кал		0,2 і більше	Менше 0,2
Коефіцієнт фінансової стійкості, Кфс		0,6 і більше	Менше 0,6
Коефіцієнт фінансової незалежності, Кфн		0,2 і більше	Менше 0,2
Коефіцієнт фінансового ризику, Кфр		Менше 1	1 і більше
Коефіцієнт оборотності балансу, Коб		0,7 і більше	Менше 0,7
Коефіцієнт маневреності, Км		0,5 і більше	Менше 0,5
Коефіцієнт забезпеченості, Кз	2 і більше	Від 1,4 до 2	Менше 1,4

Таблиця 9.2

Розрахунок інтегрованого показника фінансового стану позичальника

№	Назва показника	Теоретичне значення	Вагове значення	Розрахункове значення	Оцінка коефіцієнта	Зважене значення
1	2	3	4	5	6	7
І група – Попередня оцінка позичальника. Ваговий коефіцієнт – 2
1	ПФ	0,5-5	0,5
2	БП	0-1	1
3	ПД	0-3	2
4	ПП	0-1	6
5	СВ	0-1	6
Разом за групою І
ІІ група – Показники платоспроможності. Ваговий коефіцієнт – 5
1	Кпл	Не менше 2	8
2	Кшл	Не менше 0,5	7
3	Кал	Не менше 0,2	6
Разом за групою ІІ
ІІІ група – Показники фінансової стійкості. Ваговий коефіцієнт – 4
1	Кфс	Не менше 0,6	6
2	Кфн	Не менше 0,2	5
3	Кфр	Не більше 1	4
4	Коб	Не менше 0,7	4
5	Км	Не менше 0,5	4
Разом за групою ІІІ
№	Назва показника	Теоретичне значення	Вагове значення	Розрахункове значення	Оцінка коефіцієнта	Зважене значення
1	2	3	4	5	6	7
ІV група – Показники надійності позичальника. Ваговий коефіцієнт – 2
1	Кз	Не менше 1,4	8
2	Одз	0-2	2
3	Окз	0-2	2
4	Огп	0-2	2
Разом за групою ІV
Усього (S)
КЛАС

Таблиця 9.3

Рейтингова шкала визначення класу позичальника

Клас	Значення інтегрованого показника
А	Понад 200
Б	Від 160 до 200
В	Від 135 до 160
Г	Від 110 до 135
Д	Менше 110

3. Помноження оцінок коефіцієнтів на ваговий коефіцієнт (гр. 7=гр. 6гр. 4).

4. Помноження суми значень показників по кожній групі (гр. 7) на ваговий коефіцієнт відповідної групи.

5. Визначення суми значень усіх груп (S).

6. Визначення класу позичальника залежно від значення S (табл. 9.3).

Питання для самоконтролю

1. Що таке кредит?

2. В чому полягає суть поняття «кредитоспроможність підприємства»?

3. Назвіть етапи оцінювання фінансового стану позичальника.

4. З яких груп складається система показників кредитоспроможності підприємства?

5. За якими показниками проводиться попередня оцінка позичальника?

6. Які показники характеризують платоспроможність позичальника?

7. Якими показниками визначається фінансова стійкість позичальника?

8. Які показники оцінюють надійність позичальника?

9. Розкрити порядок визначення класу позичальника.

10. Дайте визначення класів позичальників.