2.2 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Проведем анализ методом сравнения. (Таблица 1) Как видно из таблицы, численность персонала увеличилась на 11,11% по сравнению с планом в 2013 г. и фактом 2012 г., следовательно в организации используются экстенсивные факторы развития производства. Причем увеличилась численность как рабочих (рост в 18,18% к плану отчетного периода и рост в 14,71% к факту базисного периода), так и руководителей (рост на 33,33% к факту базисного периода).

Таблица 1 – Данные об обеспеченности организации трудовыми ресурсами

	2012 г.		2013 г.		фактически, %
	план	факт	план	факт	к плану 2013 г.	к факту 2012 г.
всего	46	45	45	50	111,11	111,11
Рабочие	35	34	33	39	118,18	114,71
Служащие:
- руководители	3	3	4	4	100,00	133,33
- специалисты	8	8	8	7	87,50	87,50

Далее проведем вертикальный анализ. (Таблица 2)

Таблица 2 – Анализ изменения структуры персонала производственного подразделения

	Структура персонала											Изменение удельного веса персонала
	2012 г.				2013 г.						к плану 2013 г.			к факту 2012 г.
	план	факт	%	план		%	факт	%
всего	46	45	100	45		100	50	100		-			-
Рабочие	35	34	75,56	33		73,33	39	78		+4,67			+2,44
- руководители	3	3	8,82	4		8,89	4	8		-0,89			-0,82
- специалисты	8	8	17,78	8		17,78	7	14		-3,78			-3,78

Данные таблицы показывают, что произошло увеличение удельного веса рабочих при незначительном снижении удельного веса руководителей и специалистов. На основании расчетов можно сделать вывод, что происходит экстенсивность развития производства на данном предприятии. Все это может быть обусловлено изменениями в структуре управления организацией, оценка которых может быть дана по результатам анализа качественных показателей использования труда.

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа. Один из факторов, который оказывает влияние на производительность труда и эффективность производства является уровень стабильности кадров.

Рассмотрим несколько коэффициентов анализа движения рабочих кадров:

24. Коэффициент общего оборота, он рассчитывается как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников.

25. Коэффициент оборота по приему – отношение числа принятых к среднесписочной численности работников.

26. Коэффициент оборота по выбытию – отношение числа уволенных к среднесписочной численности работников.

27. Коэффициент текучести – отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников.

Таблица 3 - Анализ движения рабочих кадров.

	2012г., чел.			2013г., чел.
	план	факт	план		факт
Численность работающих на начало года	43	43	49		47
Принято	16	18	7		37
Выбыло	10	14	15		31
- на учебу	3	1	4		2
- в Вооруженные силы	2	2	1		1
- на пенсию и по другим причинам, предусмотренным законом	5	2	10		7
- по собственному желанию	0	8	0		19
- за нарушение трудовой дисциплины	0	1	0		2
Численность работающих на конец года	49	47	41		53
Среднесписочная численность = (Численность работающих на начало года + Численность работающих на конец кода года)/2	46	45	45		50
Коэффициенты оборота:
по выбытию = численность выбывших/среднесписочная численность	0,22	0,31	0,33		0,62
коэффициент текучести = (уволенные по собственному желанию +за дисциплинарные нарушения)/среднесписочную численность	0	0,20	0		0,42

Данный анализ показывает, что коэффициент текучести рабочей силы организации наиболее высок по факту отчетного года по сравнению и с фактом базисного периода и с планом отчетного. Это может быть вызвано:

28. низкой заработной платой;

29. тяжелым и непрестижным трудом;

30. отсутствием карьерного роста;

31. социальной незащищенностью работников и т.д.

Необходимо тщательно изучить причины, вызвавшие увеличение данного коэффициента и разработать мероприятия по его снижению в перспективе и доведению до оптимального, т.к. высокая текучесть рабочей силы отрицательно сказывается на эффективности работы организации.

Должны быть исследованы причины выбытия работников в результате нарушения трудовой дисциплины, т.к. это бывает связано с нерешенными социальными проблемами.

Однако обеспеченность организации работниками не влияет на степень их использования и, естественно, на выпуск продукции. Выпуск продукции зависит от труда, затраченного на производство, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности труда и его производительности. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудовым коллективом организации.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Рассмотрим следующие показатели фонда рабочего времени:

− номинальный фонд рабочего времени – это календарное количество дней за вычетом праздничных и выходных дней;

− явочный фонд рабочего времени – это календарный фонд рабочего времени за вычетом неявок на работу (целодневных потерь рабочего времени);

− бюджет рабочего времени – это явочный фонд рабочего времени с учетом плановой продолжительности рабочего дня;

− полезный фонд рабочего времени – это бюджет рабочего времени с учетом внутрисменных потерь рабочего времени.

Cоставим баланс рабочего времени (Таблица 4).

Таблица 4 - Баланс рабочего времени

	2012г.		Отклонение		2013г.		Отклонение
	план	факт	на 1 рабочего	на весь персонал	план	факт	на 1 рабочего	на весь персонал
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Календарное время, дней	365	365	0	-	365	365	0	-
Выходные дни	104	104	0	-	104	104	0	-
Праздничные дни	10	10	0	-	11	11	0	-
Номинальный фонд рабочего времени	251	251	0	-	250	250	0	-
Неявки на работу по причинам на одного человека, дн.:	45,9	46,8	0,9	40,5	48,2	50,3	2,1	105
- ежегодные отпуска	24	21	-3	-135	24	23	-1	-50
- отпуска по учебе	1	0,8	-0,2	-9	1	1,3	0,3	15
- отпуска по беременности и родам	3,8	4,1	0,3	13,5	4,2	5,6	1,4	70
- дополнительные отпуска, предоставляемые по решению администрации	5,9	6,6	0,7	31,5	6,8	8,7	1,9	95
- болезни	9,7	10,4	0,7	31,5	10,3	6,9	-3,4	-170
- неявки по разрешению администрации	1,5	2,1	0,6	27	1,9	2,4	0,5	25

Продолжение таблицы 4 - Баланс рабочего времени
1	2	3	4	5	6	7	8	9
- прогулы	0	1,5	1,5	67,5	0	2,3	2,3	115
- простои	0	0,3	0,3	13,5	0	0,1	0,1	5
Явочный фонд рабочего времени	205,1	204,2	-0,9	-40,5	201,8	199,7	-2,1	-105
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч	8	8	0	0	8	8	0	0
Бюджет рабочего времени, ч	1640,8	1633,6	-7,2	-324	1614,4	1597,6	-16,8	-840
Внутрисменные простои, ч	0	0,2	0,2	9	0	0,4	0,4	20
Количество часов, на которые сокращаются предпраздничные дни	10	10	0	0	11	11	0	0
Полезный фонд рабочего времени, ч	1630,8	1623,4	-7,4	-333	1603,4	1586,2	-17,2	-860
Средняя продолжительность рабочего дня	7,95124	7,95005	-0,00119	-0,05	7,94549	7,94291	-0,00258	-0,13
Среднесписочная численность (ССЧ)	46	45			45	50

Рабочее время предполагало использовать эффективнее. Каждый член трудового коллектива в 2013 году должен был отработать 201,8 рабочих дня, которые были запланированы в 2013 году, что составляет даже меньшее количество, чем было отработано в 2012г. Предполагалось снижать на 0, 0046 часов или не увеличивать количество внутрисменных потерь в расчете на одного члена трудового коллектива. Однако по факту 2013 года они увеличились (т.к. уменьшилась средняя продолжительность рабочего дня) на 0,0071часов при сравнении с фактом 2012г. и на 0,0026ч по сравнению с планом 2013г.

На основании данных таб. 3, 4 составим таблицу использования рабочего времени (Таблица 5).

Таблица 5 - Использование рабочего времени

Показатель	вбазисномпериодефактдалееиндексыаналогичныстроке	в отчетном периоде		изменение относительно базисного периода		отклонениеотплана
		по плану	фактически	по плану	фактически
Среднесписочная численность,Ч, чел	(Ч0) 45	(Ч`1) 45	(Ч1) 50	0	5	5,000
Время, отработанное всеми рабочими, Тч, тыс.ч	73,05	72,15	79,31	-0,903	6,257	7,160
Отработанное время всеми рабочими, Дн, тыс.чел/дн	9,19	9,08062	9,985	-0,10847	0,796	0,904
Время, отработанное одним рабочими, Трч=Тч/Ч, ч	1623,4	1603,33	1586,2	-20,0667	-37,2	-17,133
Число дней, отработанных одним рабочим, Дрн=Дн/Ч	204,200	201,792	199,700	-2,408	-4,500	-2,092
Средняя продолжительность рабочего дня Тсм=Т1/Дн, ч	7,9501	7,9455	7,9429	-0,0046	-0,0071	-0,0026

Рабочее время предполагало использовать эффективнее. Каждый член трудового коллектива в 2013 году должен был отработать 201,8 рабочих дня, которые были запланированы в 2013 году, что составляет даже меньшее количество, чем было отработано в 2012г. Предполагалось снижать на 0, 0046 часов или не увеличивать количество внутрисменных потерь в расчете на одного члена трудового коллектива. Однако по факту 2013 года они увеличились (т.к. уменьшилась средняя продолжительность рабочего дня) на 0,0071часов при сравнении с фактом 2012г. и на 0,0026ч по сравнению с планом 2013г.

Фактическая эффективность использования рабочего времени понизилась по сравнению с базисным на 0,0071 ч. В данном случае оказали влияние как целосменные, так и внутрисменные потери.

По данным таблицы 5 проанализируем влияние каждого вида потерь на эффективность использования рабочего времени.

Время, отработанное одним рабочим (Трч), определяется как число отработанных дней (Дрн) и средняя продолжительность рабочего дня (Тсм):

Трч = Дрн * Тсм

Используя данную мультипликативную модель, способом цепных подстановок определим влияние на отработанное время целодневных (∆Трч(Дрн)) и внутрисменных (∆Трч(Тсм)) потерь:

Трч0= Дрн₀ * Тсм₀ = 204,200 * 7,9501 = 1623,41 ч;

Трч₁ = Дрн₁ * Тсм₁ = 199,700 * 7,9429 = 1586,197 ч;

∆Трч = 1586,197-1623,41= -32,213 ч;

Трч`₁= Дрн_{1 *} Тсм₀ = 199,700 * 7,9501 = 1587,635 ч;

∆Трч(Дрн) = 1587,635 - 1623,41 = - 35,775 ч;

∆Трч(Тсм) = 1586,197 - 1587,635 = -1,438 ч.

Следовательно, время, отработанное одним рабочим, сократилось на 35,775 ч за счет роста целодневных потерь и уменьшилось ещё на 1,438 ч за счет роста внутрисменных потерь. Фактически снижение времени, отработанное одним рабочим составило 37, 213 ч.

Поскольку планируемое время, отработанное одним рабочим (Трч`₁), и фактические данные (Трч₁) не совпадают на 17,133 ч, следует проанализировать получились такие расхождения.

Влияние изменения численности персонала на продолжительность рабочего времени рассчитывается как: среднесписочная численность рабочих умножается на время, отработанное одним рабочим:

50 х 1603,33 = 80166,50 ч

Далее сравниваем полученное значение с плановым и определяем изменение рабочего времени из-за изменения численности персонала организации. В организации продолжительность рабочего времени увеличилась на:

80166,50 - 72150,00 = +8016,5 ч в связи с увеличением численности персонала (+5 чел)

Сопоставим плановую продолжительность рабочего времени, рассчитанную в соответствии с фактической численностью рабочих (80166,50 ч), с фактически отработанным рабочим временем (79310,00 ч). Результаты показывают, что в трудовом коллективе потери рабочего времени составляют 856,5 ч.

Такие потери рабочего времени получаются в следствии от числа дней, отработанных рабочим (целодневные), и зависящие от продолжительности рабочего дня (внутрисменные). Каждый работник в среднем недоработал 2,092 рабочих дня, а все рабочие – 104,6 чел.-дн. (50 * 2,092).

При плановой продолжительности рабочего дня 7,9455 ч целодневные потери рабочего времени в расчете на одного рабочего составили 16,622 ч (2, 092 * 7,9455).