7190

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность, опираясь на следующие принципы:

1.Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что, вопервых, банк должен обеспечивать количественное соответствие между своими активами и пассивами, а во-вторых, добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам оказывается под угрозой.

2.Экономическая самостоятельность. Данный принцип предполагает:

−свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;

−свободный выбор клиентов и вкладчиков;

−свободное распоряжение доходами банка.

3.Взаимоотношения со своими клиентами банк строит как обычные рыночные отношения.

4.Государство может регулировать его деятельность только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, то есть без вмешательства в оперативную деятельность.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется:

−Конституцией Российской Федерации;

−Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» №395-1

от 02.12.1990;

−Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.2002;

−нормативными актами Банка России.

Кредитные организации подлежат государственной регистрации. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. На основании этого решения уполномоченный регистрирующий орган вносит сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций в единый государственный реестр юридических лиц.

Свою деятельность кредитные организации могут вести только на основании лицензии.

Согласно ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности», Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

1)установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

2)задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

3)установления фактов существенной недостоверности отчетных дан-

ных;

4)задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

10

5)осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

6)неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России;

7)неоднократного в течение одного года неисполнения требований взыскания денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;

8)неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций если:

1)достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов;

2)размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации. Указанное основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций;

3)кредитная организация не исполняет в срок требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

4)кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, а также в иных случаях, предусмотренных ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Ст. 11.2 ФЗ «О банках и банковской деятельности» устанавливает минимальный размер собственных средств (капитала) для вновь создаваемого банка

всумме 300 миллионов рублей. Размер собственных средств (капитала) уже функционирующих банков с 1 января 2012 года должен быть не менее 180 миллионов рублей, а с 1 января 2015 года – не менее 300 миллионов рублей.

В случае несоответствия этим требованиям банк должен преобразоваться

внебанковскую кредитную организацию, провести докапитализацию или прекратить свою деятельность.

По данным на 01 сентября 2013 года, в стране действуют 947 кредитных организаций как банковских, так и небанковских, имеющих право на осуществление банковских операций.

Различают пассивные, активные и комиссионные банковские операции. Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих

формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут формироваться за счет собственных и привлеченных средств.

11

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

−уставный капитал. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка устанавливается в сумме 300 миллионов рублей;

−фонды: резервный (до 15% от величины уставного капитала) и специальные (экономического стимулирования, износа ОФ, производственного назначения;

−обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

−нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

−кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные банком от Банка России;

−кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные банком от других кредитных организаций;

−счета кредитных организаций;

−средства клиентов – бюджетов, внебюджетных фондов, юридических лиц (в расчетах и депозитах), вклады физических лиц, средства по факторинговым и форфейтинговым операциям;

−выпуск облигаций;

−векселя и банковские акцепты.

Активные операции – операции, направленные на размещение собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли.

Активные операции банка делятся:

−на кредитные (ссудные);

−инвестиционные (в ценные бумаги и паи небанковских структур);

−гарантийные (поручительство уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий);

−работу с ценными бумагами.

Комиссионные операции – это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных.

Кчислу основных комиссионных операций относятся:

−расчетно-кассовые (связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, расчетами и платежами клиентов);

−трастовые;

−работа с иностранной валютой;

−информационные услуги, когда банки за определенную плату предоставляют клиенту информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера.

12

1.2. Банковская система России

Согласно ст. 2 закона РФ «О банках и банковской деятельности», «банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков».

Российская банковская система является двухуровневой.

Верхний уровень – это Центральный банк России с сетью региональных управлений и расчетно-кассовых центров.

Нижний уровень – это коммерческие банки, их филиалы и другие кредитные организации, а также представительства иностранных банков.

Двухуровневой система была не всегда. История развития современной российской банковской системы представлена в табл. 1.4.

Центральный банк является главным звеном банковской системы.

Банк России осуществляет правовое и финансовое регулирование коммерческих банков и других кредитных организаций на основе законов Российской Федерации и своих нормативных актов.

Банк России, являясь главным банком Российской банковской системы, подотчетен Государственной думе. Он является юридическим лицом и не зависит от органов распорядительной и исполнительной власти.

Центральный банк не несет ответственности по обязательствам правительства, если он эти обязательства на себя не принимал. В то же время Центральный Банк Российской Федерации находится в собственности государства.

Целями деятельности ЦБ России являются:

−защита и обеспечение устойчивости рубля;

−развитие и укрепление банковской системы;

−обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы;

−развитие финансового рынка Российской Федерации;

−обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Центральный банк РФ осуществляет следующие функции:

−разрабатывает и проводит единую государственную денежнокредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

−осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

−является кредитором последней инстанции для кредитных организа-

ций;

−устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федера-

ции;

−устанавливает правила проведения бухгалтерских операций, бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе;

−выдает и отзывает лицензии кредитных организаций, осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;

13

−надзор за деятельностью кредитных организаций;

−регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;

−осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

−осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке

ипродаже иностранной валюты;

−определяет порядок расчетов с иностранными государствами; организует и осуществляет валютный контроль;

−принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

−проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

−осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами. Главными органами управления Банка России является Председатель

Банка России и Совет директоров, которые назначаются Государственной думой сроком на 5 лет. В состав совета входят Председатель и 14 членов Совета директоров, которые работают на постоянной основе в Банке России.

С 24 июня 2013 г. Председателем Банка России является Набиуллина Эльвира Сахипзадовна.

Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций. Исключением является доля Банка России в капитале Сбербанка, которая составляет 50% плюс одна голосующая акция.

Банк России не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Банк России может участвовать в деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах и иных сферах финансового рынка, в том числе развитием сотрудничества между центральными банками и (или) соответствующими регулирующими (надзорными) органами (организациями), а также участвовать в деятельности объединений, не имеющих статуса организации (в том числе форумов, групп, комитетов).

Банк России является единой централизованной системой с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, образовательные и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.

15

Территориальные учреждения Банка России функционируют в качестве филиалов Банка России, расчетно-кассовые центры – в качестве структурных подразделений территориальных учреждений Банка России. Ни территориальные учреждения, ни расчетно-кассовые центры не являются юридическими лицами и совершают сделки только от имени Банка России.

Главное управление Банка России по Нижегородской области находится по адресу: г. Нижний Новгород, ул. Большая Покровская, 26.

Расчетно-кассовые центры в Нижегородской области расположены по следующим адресам (табл. 1.5).

Расчетно-кассовые центры создаются в городах и районах для расчетного и кассового обслуживания местных коммерческих банков, а также для проведения других операций, относящихся к компетенции Центрального Банка.

Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями. Они предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны Российской Федерации, иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка России, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможны.

Исторически первые центральные банки возникли более 300 лет назад. Первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 году Банк Англии, поскольку он первым начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя.

Государственный банк России был учрежден в 1860 году на базе основанных еще при Екатерине Второй ассигнационного и заемного государственных банков. В отличие от центральных банков западноевропейских стран и

16

США, государственный банк России сочетал в своей деятельности выполнение эмиссионных и различных торговых операций, особенно по торговле хлебом, экспорт которого был главным источником иностранной валюты. Госбанк имел собственные крупные элеваторы и зернохранилища, расположенные в районах, где отсутствовали банковские учреждения. Помимо хлебной торговли Госбанк посредством кредитов участвовал в торговле лесом, сахаром, текстилем и другими экспортными товарами. Государственный банк России являлся «банком банков». В нем имели счета и хранили свои резервы коммерческие банки.

Повсеместное распространение и современное значение центральные банки получили только в 20 веке. На международной финансовой конференции, проходившей в Брюсселе в 1920 году, отмечалось, что в странах, где не существует центрального эмиссионного банка, его следует создать. Первоначально банки верхнего уровня назывались эмиссионными и образовывались как акционерные компании, наделенные особыми полномочиями. Затем подобные банки постепенно монополизировали некоторые специфические функции и на определенном этапе развития государства их национализировали. При этом акционерный статус центрального банка в ряде стран сохранился. Например, капитал Банка Италии принадлежит банкам и страховым компаниям, капитал Федеральной резервной системы США принадлежит банкам– членам Федеральной резервной системы.

1.3.Современное состояние российской банковской системы

Внастоящее время российское банковское сообщество активно обсуждает текущую ситуацию и перспективы своего развития в рамках следующих, уже введенных и планируемых к внедрению мероприятий:

1) вступивший в силу 1 сентября 2013 года Федеральный закон №251-ФЗ от 23.07.2013, согласно которому Банк России получил полномочия по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков;

2) необходимость перехода на требования «Базель-3»;

3) вопросы взаимоотношений банков и клиентов.

Создаваемому на базе Центробанка мегарегулятору передали некоторые функции, которые до этого выполняла Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР). В частности, контроль за страховой деятельностью, кредитной кооперацией и микрофинансовой деятельностью, деятельностью товарных бирж, биржевых посредников и брокеров, а также надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений и иных полномочий. Банк России также наделяется правом законодательной инициативы для внесения в правительство РФ проектов законов и нормативных актов.

На XI Международном банковском форуме в Сочи были названы три сферы деятельности Банка России, которые будут особенно значимы в ближайшее время.

Первая из них связана с повышением внимания к системно значимым банкам. Крупные банки должны находиться на специальном контроле. Первые

17

20 банков в России заключают в себе 60% банковских активов. Важна глубина проникновения Банка России в систему рисков этих кредитных организаций. В ближайшее время необходимо назначить полномочных представителей во все крупнейшие банки. Круг полномочных представителей, который сейчас охватывает 20 банков, может в течение полугодия увеличиться до 40–50 кредитных организаций. Это необходимо для повышения эффективности надзора и является нормальной практикой на международном уровне.

Второе направление деятельности ЦБ РФ связано с тем, что в ближайшее время будут внедряться новые инструменты отслеживания рисков. Ряд специалистов утверждает, что за счет усиления контроля в этой области можно достичь повышения прибыльности. По их мнению, благодаря контролю кредитного риска возможна 40%-ная экономия. Внедрение новых систем управления кредитным риском – это дорогостоящее мероприятие. Банкам с капиталом менее 1 млрд рублей будет сложно осуществить все необходимые инновации.

Реализовать концепцию повышенных требований к системно значимым банкам будет проще после практической реализации надзора на консолидированной основе.

Новое законодательство дало банкам дополнительные возможности для контроля своих партнеров, изучения конечных бенефициаров, оценки возможностей бизнеса и т. д. Соответственно, и требования Банка России к кредитным организациям в области выдачи ссуд повышаются.

Третье направление в деятельности Банка России – это предупреждение угроз для вкладчиков и кредиторов. Создается система по отслеживанию таких ситуаций. Акционеры и руководители банков должны предпринимать активные меры по сокращению признаков угрозы для кредиторов и вкладчиков, если такие присутствуют в их деятельности.

Банком России установлен срок в 2 месяца, чтобы устранить ключевые угрозы, а также даются еще 2 месяца, чтобы убедить территориальное учреждение в том, что у руководителей банка есть план по сокращению угроз для вкладчиков и другим мерам. Кроме того, для таких банков разработана программа по выходу из сложной ситуации, существуют специальные рекомендации Банка России. К примеру, сложную ситуацию можно исправлять с помощью привлечения новых акционеров и т. д. [35]

В сентябре 2010 года Базельский комитет по банковскому надзору одобрил глобальную реформу мирового банковского сектора, вводящую новые стандарты банковского регулирования. Новые стандарты получили название «Базель–3».

Основная причина реформы – желание предотвратить повторение мировых финансовых и экономических кризисов, подобных кризису 2008 года.

Суть реформы сводится к значительному ужесточению правил ведения банковской деятельности.

Главной идеей «Базель–3» является увеличение имеющегося у банков свободного капитала для покрытия их финансовых потерь. Тем самым увеличивается степень способности банков противостоять финансовым кризисам.

18

Вчастности, значительно повышаются требования к уровню ликвидности

идостаточности капитала кредитных организаций. Особенно это касается рискованных активов.

Внедрение новых норм будет происходить с 2013 по 2019 годы.

Россия, будучи членом G20, взяла на себя обязательства выполнять требования «Базель-3».

Центробанком РФ внедрение требований «Базель–3» было запланировано с 1 января 2014 г. с отставанием от первоначального графика на 12 месяцев, чтобы синхронизировать введение требований «Базель–3» с Европейским союзом и США и начать применение нового расчета достаточности капитала с 1 января 2014 г.

ЮАР, Китай и Индия ужесточили требования к своим банкам в рамках «Базель–3», еще в начале 2013г., а Бразилия дала задокументированные обязательства внедрить эти требования в конце года [19].

Портал Bankir.Ru в сентябре 2013 года в ходе опроса выявил, что 13,5% респондентов считают, что стандарты «Базель–3» критичны для банковской системы России. Еще 38,1% полагают, что для их внедрения необходимо время. 36,4% отметили, что банковская система России готова к работе по стандартам «Базель–3», если эти стандарты вводить поэтапно. 11,9% затрудняются в оценках. Вариант ответа «Банковская система в целом готова к работе по «Базель– 3»» набрал 0% голосов [32].

В2013 году тема перехода на требования «Базель–3» активно обсуждается на проводимых банковских встречах и форумах разного уровня: на съезде Ассоциации российских банков в апреле, на Санкт-Петербургской международной банковской конференции в июле и на Международном банковском форуме в сентябре.

Вообще внедрение «Базель–3» в России для иностранных инвесторов будет означать, что российская банковская система соответствует мировым регуляторным требованиям [33].

Однако исследование, проведенное Standard&Poors, показало, что не все банки готовы к этому переходу. Российская банковская система характеризуется низким уровнем достаточности капитала. Банкам нужен дополнительный капитал, чтобы покрывать текущие риски и финансировать свой дальнейший рост [33].

Переход на «Базель–3» требует перевести финансовые организации сначала на систему «Базель–2». Последняя состоит из трех компонентов, связанных с достаточностью капитала, принципами организации банковского надзора

иправилами раскрытия информации. Наиболее успешно в России внедряется первый компонент, связанный не с аналитической деятельностью банковского персонала, а со структурой баланса. Главным препятствием для перехода на учет рисков в соответствии с требованиями базельских соглашений является даже не нехватка квалифицированных кадров, а недостаточный уровень автоматизации и неполнота баз данных. Российские банки могут внедрять дорогие информационные системы, но им не хватает сил и средств, чтобы полностью и корректно включить в них всю первичную информацию по всем сделкам банка,

19