- •Введение
- •Цели и задачи изучения дисциплины и сфера профессионального использования
- •КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
- •КУРС ЛЕКЦИЙ
- •Раздел 1. ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ
- •Тема 1.1. Сущность и функции финансов
- •1.1.1. Сущность финансов
- •1.1.2. Функции финансов
- •1.1.4. Финансовая политика государства
- •1.3.3. Государственные внутренние и внешние заимствования РФ
- •1.3.5. Классификация государственных и муниципальных займов
- •Тема 1.4. Налоговая система государства
- •1.4.1. Общие понятия налогов
- •1.4.2. Классификация налогов
- •1.4.3. Функции налогов
- •1.5.1. Общие понятия финансового рынка
- •1.5.2. Сущность финансового рынка
- •1.5.3. Основные функции финансового рынка
- •1.6.3. Виды операций банка
- •Тема 1.7. Территориальные финансы
- •1.7.1. Бюджетные полномочия муниципальных образований
- •1.7.2. Бюджетные полномочия субъектов РФ
- •Тема 1.8. Бюджетная система
- •1.8.1. Общие понятия бюджетной системы
- •1.8.2. Принципы функционирования бюджетной системы страны
- •1.8.3. Бюджет РФ
- •1.8.4. Исполнение бюджета
- •1.8.5. Дефицит бюджета и способы его ликвидации
- •1.9.2. Фонд обязательного медицинского страхования РФ
- •1.9.3. Пенсионный фонд РФ
- •Тема 1.10. Денежный рынок
- •1.10.1. Сущность и свойство денег
- •1.10.2. Функции денег
- •1.10.4. Теории денег
- •1.11.2. Причины инфляции
- •1.11.3. Виды инфляции
- •1.11.4. Социально-экономические последствия инфляции
- •1.11.5. Государственная политика в период инфляции
- •Тема 1.12. Кредитная система
- •1.12.3. Кредитная система государства
- •Тема 1.13. Страхование
- •1.13.1. Сущность, принципы и функции страхования
- •1.13.2. Классификация форм страхования
- •1.13.3. Страховой рынок
- •1.13.4. Актуарные расчеты
- •Тема 1.14. Рынок ценных бумаг
- •1.14.1. Сущность фондового рынка
- •1.14.2. Классификация ценных бумаг
- •1.14.3. Акции и их виды
- •Раздел 2. ФИНАНСЫ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ
- •Тема 2.1. Финансы предприятий
- •2.1.1. Сущность и функции финансов предприятия
- •2.1.2. Капитал предприятия и его классификация
- •2.2.2. Финансовые решения домашних хозяйств
- •2.2.3. Состав, значение и показатели доходов домашнего хозяйства
- •2.2.4. Расходная часть бюджета домашних хозяйств
- •Раздел 3. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
- •3.1.2. Функции финансового менеджмента
- •3.1.4. Базовые теории и концепции финансового менеджмента
- •3.1.6. Финансовый контроль
- •4.1.1. Национальная валютная система и ее основные элементы
- •4.1.2. Мировая валютная система и ее основные элементы
- •4.1.3. Обратимость валют
- •4.1.4. Курс валют
- •Тест к итоговой форме контроля
- •Список рекомендуемой литературы
некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.
Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастаетИ.
Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе обществен-
ционную функцию домашних хозяйствДсвязывают только с долей капитализируемых доходов, т.е. используемыхб как сбережения (вложения средств в
ного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в
том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков
финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой дляАвыполнения данной функции. Часто инвести-
различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонними. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, спосо ствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал вниманСе еще Дж. Кейнс, который выработал концепцию эффективного спроса, складывающегося з потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства.
2.2.2. Финансовые решения домашних хозяйств
Как и любая организация, домашние хозяйства для обеспечения существования, а также повышения уровня благосостояния своих членов принимают многочисленные решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности. Однако имеются коренные отличия как в механизме принятия решений, так и в их целевой направленности. Они в значительной мере проистекают из того факта, что между членами домашних хозяйств существуют разнообразные связи, которые носят не столько экономический, сколько социальный характер. Конечно, и в организациях бизнеса существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономическими, будь то рост прибыли, благосостояния акционеров или иное. Более того, в организациях бизнеса неформальный характер отношений, выходящий за рамки экономических, как
86
правило, является негативным фактором, снижающим эффективность их функционирования, и поэтому не поощряется. В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов отношений прямо противоположная. Поэтому и экономические, и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат и т.п.), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного уровня, обеспечение условий для полноценного отдыха и т.д.). Экономические цели также играют подчиненную роль перед социальными и направлены на наиболее полную реализацию последних. Не случайно домашние хозяйства, особенно если это семья или другая группа людей, связанная родственными отношениями, активно изучаются в социологической науке.
Другое существенное отличие домашних хозяйств от организаций бизнеса заключается в механизме и степени формализации принятия решений. В организациях бизнеса вырабатывается целая система методов принятия решений,
включая планирование, оперативное управление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятиемИ«менеджмент». Финансовые и
инвестиционные решения представляют собой финансовый менеджмент. В ор-
жение не связано с формализованнымиДпроцедурами принятия решений. Последние принимаются частобпо наитию, на основе жизненного опыта. Между
ганизациях бизнеса существенным элементом является четкое определение
оперативных и стратегических целей, их иерархии, способов достижения этих
целей. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей – такжеАнеобходимый атрибут. Однако их дости-
членами домашнего хозяйства устанавливается система неформальных связей, в которой определяетсяироль каждого из них. В домашних хозяйствах, как пра-
вило, не составляют баланса денежных доходов и расходов, что также является отражением неформальногоС характера принимаемых решений.
Домашнее хозяйство должно принимать два основных типа экономических решений:
1) как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т. е. надо ли приобретать новую недвижимость (например, жилье, земельные участки), движимые средства (например, автомобили, обстановку в квартире и т. п.) или ценные бумаги и т. д.; одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами;
2) каким образом формировать фонд рабочего времени (определение работающих членов домашнего хозяйства, места их работы и др.).
Оба типа решений влияют на будущие доходы домашнего хозяйства. Первый тип решений можно назвать инвестиционным, а доходы, получаемые от него, инвестиционными. Вместе с тем любые инвестиции требуют финансовых затрат в той или иной форме.
Финансовые решения домашних хозяйств принимаются, прежде всего, в отношении использования денежных фондов. С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства – это совокупность созданных им це-
87
левых денежных фондов, другими словами – это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство.
В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:
• денежные средства, предназначенные для текущих расходов – расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;
•денежные средства, предназначенные для капитальных расходов – приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);
•денежные сбережения;
•денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество. Любое домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным
ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также
в некоторых случаях – ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их |
||||
источниками являются: |
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
а) располагаемый доход домашнего хозяйства; |
||||
б) потребительский кредит; |
Д |
|||
в) социальные трансферты; |
|
|
||
г) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, до- |
||||
|
|
А |
|
|
ходы от персональных займов другим физическим лицам и др.). |
||||
Все виды эконом ческ х решений домашнего хозяйства тесно взаимо- |
||||
|
б |
|
|
|
и |
|
|
|
|
С |
|
|
|
|
связаны между собой. Так, сбережения зависят от того, когда человек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство определяет приоритеты в текущем потреблении и сбережении, а также от индивидуальных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть большую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив, сберегать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства как инвесторы имеют высокую склонность к риску, то может быть принято решение о том, что значительную долю портфеля должны составлять ценные бумаги. Эта расположенность к риску различна в отдельных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, в то время как в Германии отношение к риску более консервативное.
Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:
1)текущие и перспективные цели;
2)отношения между членами домашнего хозяйства;
88
3)уровень доходов домашнего хозяйства;
4)предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;
5)внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.
Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важными факторами внешней среды для них являются законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.
Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных элементах общественного воспроизводства, возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельно-
сти, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: общест- |
||
|
|
И |
вом в целом, его институтами (общественными, политическими, экономиче- |
||
скими), а также с другими домашними хозяйствами. |
||
|
Виды деятельности домашнего хозяйства включают: |
|
ки; |
а) оплачиваемые работы в общественном и частном секторах экономи- |
|
А |
|
|
|
|
|
|
б) неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства; |
|
|
в) работы, выполняемые членами других домашних хозяйств или для |
|
|
б |
|
них (они могут как вознаграждаться, такДи осуществляться безвозмездно).
В любом случае осо енностью домашнего хозяйства в отличие от организаций бизнеса являетсяизначительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которых необход мо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнегоСхозяйства, воспитание детей и т. п.). Соотношение оплачиваемых и неоплач ваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рационализации и механизации домашнего труда и зависит также от социального состава домашнего хозяйства. Так, в семьях с большим количеством детей доля неоплачиваемых работ, как правило, выше. Чем выше доля неоплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем выше должен быть и уровень доходов для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых работ в домашних хозяйствах являются одними из важнейших показателей экономического развития общества.
Организации бизнеса, в которых работают члены домашнего хозяйства, в редких случаях принимают во внимание специфику последних, т. е. не учитывают потребности работников в обеспечении незанятых членов семей. В принципе они и не обязаны это делать. В то же время только государство может
идолжно через систему социальной помощи смягчать неравномерность в распределении доходов между домашними хозяйствами с различным составом членов
иуровнем доходов.
89