Практическая часть.
По практической части нужно не писать ответ, а четко изложить порядок расчета: что, как и на каком основании находится, т.е. дать ссылки на соответствующие статьи НК.
Вариант практической части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке.
Задача №1.
Предприятие реализует оборудование, приобретенное ранее для производства товаров, не облагаемых НДС. Начислить сумму НДС.
Показатели, руб. |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
Первоначальная стоимость |
130 |
135 |
145 |
150 |
160 |
165 |
170 |
190 |
200 |
210 |
Начислено амортизации |
40 |
45 |
50 |
60 |
70 |
75 |
80 |
90 |
110 |
120 |
Цена продажи по договору, включая все налоги |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
Задача №2.
ООО «Автопроф» (г.Псков) осуществляет услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. Определить сумму единого налога на вмененный доход за 1 кв. текущего года.
Наименование показателей |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
Кол-во работников |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
январь |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
февраль |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
март |
5 |
6 |
6 |
7 |
8 |
9 |
12 |
13 |
10 |
12 |
Нач. заработная плата работникам предприятия, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
январь |
5000 |
6000 |
7200 |
9000 |
8000 |
9000 |
12000 |
1200 |
14000 |
13800 |
февраль |
3000 |
3500 |
3800 |
4200 |
5600 |
7800 |
8000 |
8200 |
8400 |
9000 |
март |
6000 |
6800 |
6900 |
7200 |
7400 |
7600 |
7800 |
8200 |
8500 |
8800 |
Суммы страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС организация уплачивает своевременно.
Задача №3.
ООО «Лик» производит мягкую мебель. Себестоимость одного комплекта мебели – 5000 руб. (из них 2000 руб. – материальные расходы). Прибыль на изделие – 1000 руб.
Материальные расходы включают в себя стоимость приобретенных и отпущенных в производство сырья и комплектующих, которые приобретаются у поставщиков, применяющих общий режим налогообложения с уплатой НДС по ставке 18%.
За налоговый период часть продукции реализована, часть передана безвозмездно. Найти сумму НДС к уплате в бюджет и сумму налога на прибыль.
Показатели (кол-во комплектов) |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
продано, шт. |
750 |
560 |
570 |
580 |
600 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
передано безвозмездно, шт. |
25 |
27 |
29 |
21 |
23 |
10 |
7 |
9 |
11 |
13 |