7.4. Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики

Внутрибанковские факторы формирования кредитной полити­ки во многом определяются качеством управления банком, уров­нем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего кон­троля, способностями и опытом персонала.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) бан­ка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в упоминавшейся Инструкции «О по­рядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. №1. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выда­чи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанав­ливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взве­шенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей).

Стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитова­ния. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депо­зиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.

Состояние кредитного портфеля должно находиться под посто­янным контролем КБ. Банк России также осуществляет контроль, используя данные ежемесячной и квартальной отчетности, пред­ставляемой КБ в соответствии с Инструкцией «О составлении фи­нансовой отчетности» от 1 октября 1997 г. №17. Формы финансовой отчетности соответствуют требованиям Базельских принципов эф­фективного банковского надзора и содержат практически всю не­обходимую информацию для управления кредитным портфелем банка.

7.5. Элементы кредитной политики

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кре­дита, а также процесс кредитования (табл. 7.3).

Таблица 7.3.

Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандартные оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
Оформление кредита	формы документов; Технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита;
Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом.

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает про­центные ставки исходя из соображений выгодности.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финан­совой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рис­кованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами. .

При неуплате процентов банк теряет свой доход, при невозвра­щении основного долга банк списывает безнадежную ссуду в рас­ход и, соответственно, несет убыток по данной кредитной сделке.

Существуют следующие пути минимизации кредитных рисков:

• диверсификация ссудного портфеля;

• предварительный анализ кредитоспособности и платеже­способности заемщика;

• применение методов обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, гарантии, цессия, страхование);

• формирование резервов на возможные потери по ссудам.

Диверсификация ссудного портфеля — это распределение, рассеи­вание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки долж­ны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или не­скольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. Соблюдение нормативов кре­дитных рисков, содержащихся в упоминавшейся Инструкции №1, очень важно для снижения кредитного риска. Согласно этой Инст­рукции крупным считается кредит, превышающий 5% размера ка­питала банка. Максимальный размер кредита (включая учетно-вексельный), предоставленного одному заемщику или группе взаимо­связанных заемщиков, определен нормативом Н6 (не более 25% раз­мера капитала банка), общая величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка более чем в 8 раз согласно нормативу Н7. Нормативы Н9 и Н10 определяют максимальный размер кредита банка своему акционеру (пайщику) и своим инсайдерам соответ­ственно.

Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды раз­личным предприятиям из различных отраслей экономики меньши­ми суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочета­ния различных способов обеспечения возврата ссуд — залога, га­рантий, поручительств, страхования. Соблюдение этих правил по­зволяет компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

Многие банки в своей работе учитывают индикаторы, свиде­тельствующие о неразумной или рискованной кредитной политике банка, выработанные на основе обобщения практики кредитова­ния различных банков за длительный период:

• неправильная оценка рисков, связанных с заемщиком;

• кредитование, основанное на возможных событиях в буду­щем (например, слияниях);

• предоставление кредита из-за того, что клиент обещает вы­ставить крупный депозит;

• невозможность составить план погашения по каждому кре­диту;

• предоставление слишком крупных сумм заемщику;

• высокий удельный вес кредитов, предоставленных заемщи­кам, находящимся вне обслуживаемой банком территории;

• недостаточное количество документов в кредитных делах;

• значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (служащим, директорам или акционерам);

• отсутствие должного контроля за программой кредитования;

• слишком бурная реакция на конкуренцию (предоставление кредитов низкого качества для того, чтобы удержать клиен­тов от перехода в другой банк);

• кредитование спекулятивных приобретений;

• недостаточная чувствительность к изменению экономичес­ких условий.

Процентная политика — важная часть кредитной политики в целом. Проценты, полученные от предоставления кредитов, состав­ляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда общих и частных факторов:

• уровень инфляции в стране (для рублевых кредитов);

• ставка рефинансирования Банка России, играющая роль офи­циальной «цены денег» на кредитном рынке;

• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;

• ставка LIBOR (для кредитов в валюте);

• средняя процентная ставка банка по депозитам;

• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля «доро­гих» ресурсов в пассивах банка, тем дороже выдаваемый кре­дит);

• спрос на кредит, который связан с настроениями инвесто­ров относительно вложений в реальный сектор экономики, уровнем доходности других способов инвестиций (напри­мер, вложений в валюту, ценные бумаги);

• назначение и условия ссуды,, степень риска;

• операционные расходы банка.

Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситу­ацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятель­ства кредитной сделки, риск, срок кредитования, способ предос­тавления ссуды, обеспеченность возврата. Например, старым кли­ентам с хорошей кредитной историей банк может предоставлять льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

Методы оценки кредитоспособности и платежеспособности по­тенциальных заемщиков также определяются самим банком. При кредитовании банки дифференцируют заемщиков в зависимости от их кредитоспособности — способности вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком.

Выбор форм обеспечения возвратности кредита — важный мо­мент подготовительной работы по выдаче кредита. Надежные кли­енты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить бланковый кредит — кредит без обеспечения, единствен­ной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика.

Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние Документы, определяющие его политику по размещению (предос­тавлению) средств, а также учетную политику и методы ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, документы, определя­ющие распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка (включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кре­дитования клиентов банка-— регламент кредитования). Содержа­ние указанных документов не должно противоречить действующе­му законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

При положительном решении о предоставлении кредита состав­ляется и подписывается кредитный договор, в котором отражают­ся условия предоставления и погашения кредита, сумма ссуды, порядок ее погашения, величина ссудного процента, сроки пога­шения кредита и выплаты процентов, права банка в области конт­роля выполнения кредитного договора. В качестве приложений к кредитному договору оформляются обязательства по залогу, гаран­тийные письма, поручительства, договоры страхования.