7. Система показників фінансової стійкості і надійності банку і їх інформаційне забезпечення
В якості основних коефіцієнтів, що характеризують фінансову стійкість банку необхідно брати:
Коефіцієнт надійності= ВК/Зобовяз(>30%); показує на скільки відсотків ВК забезпечує зобов’язання, тобто скільки на 1 грн.зобовяз припадає ВК.
Коефіцієнт фіна важеля= Зоб/ВК; показує на скільки зобов’язання перевищ ВК, ↑пок-ка свідчить про зрост швидшими темпами зоб ніж ВК.
Коефіцієнт участі власного капіталу в формуванні активів = ВК/А(>10%); розкриває достатність власного капіталу в активізації і покритті різних ризиків,тобто показує питому вагу ВК у заг активах
Коефіцієнт захищеності власного капіталу= Каптіаліз активи/ВК. Показує яку частину капіталу розміщено в в осн засоби танематер активи, занадто високе знач цього пок-ва свідчить про втрату частини доходів.
Коефіцієнт захищеності доходних активів =ВК/ Дох активи. Показує якою мірою ВК ппокриває його активи, які приносіть дохідКоефіцієнт мультиплікатора капіталу. Відношення активів до акціонерного капіталу. Показує ступінь покриття активів капіталом.
Інформаційним забезпеченням цих показників є Баланс банку.
8. Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість зі сторони платоспроможності через коефіцієнт прибутковості (доходу на активи, доходу на капітал) та через коефіцієнт миттєвої ліквідності.
В аналізі банківської діяльності розрізняють прибутковість або рентабельність:
Найважливiшими показниками прибутковостi банку, якi рекомендуються розраховувати, є:
· дохід на активи;
· дохід на капітал.
Дані показники розраховуються таким чином:
Показник доходу на активи характеризує ефективнiсть використання всiх ресурсів, які банк отримав у своє розпорядження, а показник доходу на на капітал - дохідність капiталу учасників. При цьому узагальнюючим показником банкiвської дiяльностi слiд вважати дохід на капітал, а показник доходу на активи пропонується вважати частковим показником, який вiдображає внутрiшню полiтику банку, професiоналiзм його апарату, який пiдтримує оптимальну структуру активiв та пасивiв з точки зору доходiв та витрат.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності:встановлюється для контролю за задтністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грош зобов’язань за рах високолікв активів
Кмл=(каса+коррах)/зоб за поточн рахунками(>20%)
Зоб за пот рахв ключ:кошти до запит інших банків(в тч кошти НБУ), кошти бюджетів, кошти до запит юр та фіз. Осіб, кошти на клірингових та транз рахунках.
14.9.Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через якість активів (рівнем доходних активів, рівнем сумнівної заборгованості, коефіцієнтом захищеності від ризиків).
Фінансова стійкість – хар-ка фін стану банку, яка забезпечується високою часткою ВК у заг сумі фін ресурсів та відсутністю яскраво виражених фін диспропорцій.
Коефіцієнт рівня доходних активів характеризує питому вагу доходних активів у загальних активах. Кда = Доходні активи/Загальні активи. У зарубіжній практиці вимоги до значення цього коефіцієнта досить високі — більше 93 %. Для вітчизняних банків вимоги нижчі. Зниження коефіцієнта рівня дохідних активів свідчить про незбалансованість кредитного портфеля банку та відсутність політики управління активами.
Рівень сумнівної заборгованості характеризує якість кредитного портфеля, а саме: довгострокових, короткострокових та міжбанківських кредитів із точки зору проблематичності їх повернення. Значення цього показника не повинно перевищувати 0,05%, тобто своєчасно непогашені кредити мають становити не більше 5% від усього кредитного портфеля. К-нт сумнівної заборгованості (проблемних кредитів) – питома вага кредитів просрочених і безнадійних до кредитного портфелю в цілщому.
Коефіцієнт захищеності від ризиків – співвідношення створених банком резервів та кредитного портфеля і вкладень в цінні папери.