Тема 2. Сущность и классификация денежных потоков организации

2.1. Экономическая сущность денежного потока организации и классификация его видов

1. Денежный поток – это:

a.все валовые денежные поступления и платежи предприятия;

b.превышение доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров;

c. совокупность денежных остатков в кассе и на счетах предприятия;

d. совокупность распределенных во времени поступлений и выплат наличных денег.

2. По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяют денежные потоки:

a.избыточный и дефицитный;

b.обслуживающие операционную, финансовую инвестиционную деятельность предприятия;

c.по экономике в целом и по отдельным отраслям;

d. по предприятию в целом, по отдельным структурным подразделениям и по отдельным хозяйственным операциям;

e. в целом по региону, по отдельным предприятиям и по отдельным подразделениям предприятия.

3. Денежные средства, концентрирующиеся в фондах предприятия, называются:

a. финансовыми ресурсами;

b. внебюджетными фондами;

c. прямыми и косвенными расходами.

4. Отличительной особенностью предпринимательской деятельности является:

a. гарантированное получение прибыли;

b. производство и реализация общественно необходимых товаров;

c. свобода в выборе направлений деятельности;

5. Что из нижеперечисленного нельзя относить к источникам формирования финансовых ресурсов предприятия?

a. собственные средства предприятия;

b. внереализационные доходы;

c. расходы на приобретение основных фондов предприятия;

6. В каком из приведенных примеров финансы выполняют воспроизводственную функцию?

a. возмещение израсходованных средств за счет выручки от реализации;

b. обеспечение кругооборота средств в рамках предприятия;

c. отражение финансового состояния предприятия;

7. Принцип экономической самостоятельности функционирования финансов предприятия заключается в том, что:

a. предприятие в течение определенного периода времени не отчисляет обязательные платежи в бюджет;

b.предприятие функционирует на основании принципов самофинансирования;

c. предприятие функционирует в соответствии с коммерческими целями и задачами;

d. предприятие независимо в определении направлений инвестирования финансовых средств.

8.Чистый денежный поток за период представляет собой

a. совокупность притоков и оттоков денежных средств

b. поступление денежных средств

c.экономическую прибыль за период

d. денежную выручку за период

9. Оценка денежных потоков базируется на

a. концепции эффективности рынка

b. концепции эффективности капитала

c. концепции временной ценности денег

d. концепции альтернативных выплат

10. Принцип материальной ответственности предприятий состоит в том, что

a. они размещают временно свободные денежные средства на финансовом рынке;

b.за нарушения договорных обязательств с предприятия взимаются штрафы, пени и неустойки;

c. предприятия хранят часть свободных денежных средств в резервном фонде

d. предприятиям принадлежит движимое и недвижимое имущество, а также прочие активы.

11. Отношения, связанные с формированием, распределением, перераспределением и использованием предприятиями фондов денежных средств, а также с из участием в формировании и использовании централизованных фондов денежных средств, являются сущностной характеристикой категории:

a. функциональная финансовая система;

b. система имущественных отношений;

c. налоговая система;

d. финансы предприятий.

12. Процесс систематической подготовки и принятия управленческих решений в области финансов предприятий является:

a.финансовым планированием;

b. финансовым прогнозированием;

c. стратегическим бюджетированием;

d. фондовым финансированием.

13. Движение денежного потока – это:

a. изменение его величины в выбранном временном периоде;

b. вероятность его преобразования из одной денежной формы в другую;

c. процесс смены его владельцев;

d. временной интервал с момента возникновения до обнуления денежного потока.

14. В сфере денежных выплат объектами финансового планирования являются:

a. изъятие инвестиций;

b. инвестиции во внеоборотные активы;

c. поступления от сдачи собственных помещений в аренду;

d. сумма инкассаций.

15. Характерной особенностью учетных потоков предприятия является:

a.существование ограничений на их минимальную и максимальную величину;

b. сопровождение их движения в форме учетных записей;

c. исключение их из процесса финансового планирования;

d. их исключение из себестоимости производимой продукции или оказываемых услуг.

16. Принципиальные подходы к формированию направлений, масштабов, структуры и объектов развития предприятия определяют:

a. стратегию его развития;

b. материальные и стоимостные цели предприятия;

c. изменение величины его основных фондов;

d. все перечисленное верно.

17. Финансы учреждений и организаций не могут формироваться:

a. за счет бюджетных источников;

b. за счет предоставления платных услуг;

c. путем создания фондов материального стимулирования работников;

d.из добровольных взносов и пожертвований.

18. Основой для расчета общей суммы финансовых средств, необходимых для обеспечения нормальной деятельности предприятия, является:

a. контрольные цифры;

b. экономические нормативы;

c. государственный заказ;

d. показатели производительности труда.

19. Денежные средства необходимы предприятий для:

a. поддержания кредитоспособности;

b. оплаты текущих счетов со скидкой;

c. выплаты заработной платы работникам;

d. все перечисленное верно.

20. При прочих равных условиях (величина элементов денежного потока, количество периодов, длительность одного периода) приведенная стоимость денежного потока с платежами в конце периодов будет:

a. выше приведенной стоимости денежного потока с платежами в начале периодов

b. выше будущей стоимости денежного потока с платежами в конце периодов

c. равной номинальной стоимости денежного потока с платежами в конце периодов

d. ниже приведенной стоимости денежного потока с платежами в начале периодов.

21. Впишите недостающие слова:

Источником информации о состоянии и наличии денежных средств предприятия являются: (форма №1), Отчет о прибылях и убытках (№2), о ддс (форма №4), Приложение к балансу (5).

22.Основным источником информации о денежных потоках служат:

a. данные кассовые книги и баланс;

b.данные первичного учета по счетам 50 «Касса» и 51 «Расчетные счета»;

c. отчет о движении капитала;

d. пояснительная записка;

e. форма №4

23. Только моментные показатели содержатся в форме отчетности:

a. №4;

b. №2;

c. №3;

d. № 1;

e. № 5.

24. В форме №2 отражаются :

a. наличные доходы и расходы;

b. положительный денежный поток;

c.отрицательный денежный поток;

d.финансовые результаты деятельности;

e.чистый денежный поток.

25. Отчет о движении денежных средств формируется по принципу:

a.равенство активов и пассивов;

b.балансового уравнения;

c.нарастающего итога;

d.эквивалентности.

26. К текущей деятельности относятся поступления:

a.процентов;

b.выручки от продажи продукции, товаров;

c.выручки от продажи ценных бумаг;

d.авансов полученных;

e.банковского кредита.

27. К инвестиционной деятельности относятся поступления:

a.процентов, дивидендов;

b. выручки от продажи продукции, товаров;

c. выручки от продажи ценных бумаг;

d.авансов полученных;

e.банковского кредита.

28. К финансовой деятельности относятся поступления:

a.процентов, дивидендов;

b.выручки от продажи продукции, товаров;

c.выручки от продажи ценных бумаг;

d.авансов полученных;

e.банковского кредита.

29. Остаток денежных средств на конец периода определяется как:

a.сумма остатка денежных средств на начало периода и величины денежных поступлений за период;

b. сумма остатка денежных средств на начало периода и величины денежных поступлений за минусом суммы денежных выплат за период;

c.разница между денежными поступлениями и выплатами за период;

d.сумма остатка денежных средств на начало периода и чистого денежного потока за период.

30.При формировании показателей формы №4 «Отчет о движении денежных средств» используют следующие классификации денежных потоков:

a.по видам хозяйственной деятельности;

b.по масштабам обслуживания хозяйственного процесса;

c.по методу исчисления объема;

d.по направлению движения;

e.по уровню достаточности.