Формирование исходных данных и расчет абсолютных показателей финансовой устойчивости, тыс. Руб.
Показатели |
Алгоритм расчета |
Обозначения |
На нач.года |
На кон.года |
Изменение +, – |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Внеоборотные активы |
|
BOA |
|
|
|
2. Материально-производственные запасы |
|
3 |
|
|
|
3. Долгосрочные обязательства |
|
ДО |
|
|
|
4. Краткосрочные кредиты и займы |
|
ККЗ |
|
|
|
5. Собственный капитал |
|
СК |
|
|
|
6. Наличие собственных оборотных средств |
п.5+п.3-п.1 |
СОС |
|
|
|
7. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования оборотных средств |
п.6+п.3 |
СДИ |
|
|
|
8. Общая величина источников формирования запасов и затрат |
П.7+п.4 |
ОИЗ |
|
|
|
9. Излишек (недостаток) собственных средств |
п.6-п.2 |
∆ СОС |
|
|
|
10. Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных источников покрытия запасов |
п.7-п.2 |
∆СДИ |
|
|
|
11. Излишек (недостаток) общей величины основных источников финансирования запасов |
п.8-п.2 |
∆ ОИЗ |
|
|
|
12. Трехфакторная модель типа финансовой устойчивости |
М=(∆СОС; ∆СДИ; ∆ОИЗ) |
|
|
|
|
13. Заемный капитал |
п.3+п.4 |
ЗК |
|
|
|
14. Валюта баланса |
п.3+п.4+п.5 |
ВБ |
|
|
|
Заполните таблицу 2, воспользовавшись исходными данными, представленными в табл.3 (по вариантам в соответствии с номером зачетной книжки). Сформируйте трехфакторную модель типа финансовой устойчивости, выводы обоснуйте.
В табл. 4 приведена методика расчета относительных показателей финансовой устойчивости. Воспользовавшись данными табл.3 рассчитайте относительные показатели и заполните табл. 5. Сравнивая полученные значения в динамике и с нормативными значениями, сделайте выводы о финансовом состоянии предприятии.
Таблица 3
Исходные данные для расчета показателей финансовой устойчивости
Показатели |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант3 |
Вариант4 |
Вариант5 |
|||||
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года |
На начало года |
На конец года |
|
1. Собственный капитал |
44792 |
46791 |
64792 |
66791 |
47920 |
67910 |
44792 |
56791 |
44792 |
46791 |
2. Долгосрочные обязательства |
3400 |
5900 |
200 |
300 |
200 |
300 |
2000 |
3000 |
11900 |
10976 |
3. Краткосрочные кредиты и займы |
42696 |
33763 |
42696 |
23763 |
42696 |
23763 |
42696 |
23763 |
24696 |
23763 |
4. Внеоборотные активы |
42669 |
41177 |
42669 |
45177 |
42669 |
45177 |
42669 |
45177 |
42669 |
45177 |
5. Материально-производственные запасы |
17510 |
16445 |
34510 |
33445 |
17510 |
16445 |
17510 |
16445 |
17510 |
16445 |