Оглавление

№

Наименование имущества, капитала, обязательств (счета)

Сумма, руб.

1

Основные средства (01)

120000

2

Сырье и основные материалы (10-1) по фактической себестоимости,

в том числе: транспортно-заготовительные расходы

49100

1900

3

Вспомогательные материалы (10-6) по фактической себестоимости

9500

4

Топливо (10-3)

7280

5

Затраты в незавершенном основном производстве (20)

21000

6

Расходы будущих периодов (97)

860

7

Готовая продукция (43)

18130

8

Уставный капитал (80)

181000

9

Амортизация основных средств (02)

11000

10

Нераспределенная прибыль (84)

1000

11

Задолженность по оплате труда (70)

23000

12

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению (69)

1000

13

Резерв предстоящих расходов и платежей (96)

1200

14

Касса (50)

120

15

Расчетный счет (51)

19640

16

Нематериальные активы (04)

4900

17

Прочие дебиторы (76)

270

18

Долгосрочные займы (67)

19400

19

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (60)

7000

20

Задолженность по налогам и сборам (68)

1520

21

Прочие кредиторы (76)

200

22

Резервный капитал (82)

2380

23

Добавочный капитал (83)

2100

№

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Акцептован счет поставщика за офисную мебель на покупную стоимость

10000

2.

Акцептован счет сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели на стоимость услуг

700

3.

Оплачено с расчетного счета:

• поставщикам мебели;

• сервисной службе за доставку и сборку мебели

?

?

4.

Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели

- на первоначальную стоимость

?

1

2

3

5.

Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности

170

6.

Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства (по фактической себестоимости)

1240

7.

Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы:

• по покупным ценам

27800

8.

Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов

350

9.

Отпущены со склада вспомогательные материалы (по фактической себестоимости):

• для обслуживания оборудования

• для хозяйственных нужд

• для нужд управления организацией

Итого:

752

190

180

1122

10.

Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам

30300

11.

Списываются транспортно-заготовительные расходы по затраченным в производство основным материалам.

Составить расчет по форме (таблица №1)

?

12.

Начислено за аренду складских помещений:

• за текущий месяц

• за следующие два месяца

Итого:

120

240

360

13.

Перечислено за аренду складских помещений

120

14.

Начислена и распределена заработная плата за текущий месяц:

• производственным рабочим

• рабочим, обслуживающим оборудование

• ИТР и служащим производственных подразделений

• Управленческому персоналу

• Рабочим за время очередных отпусков

Итого:

9600

400

1700

1300

800

13800

15.

Начислено во внебюджетные фонды по ЕСН в размере 35,6% от сумм начисленной заработной платы:

• производственным рабочим

• рабочим, обслуживающим оборудование

• ИТР и служащим производственных подразделений

• Управленческому персоналу

• Рабочим за время очередных отпусков

Итого:

?

?

?

?

?

?

16.

Удержано из заработной платы рабочих и служащих:

• Налог на доходы физических лиц по ставке 13%

• суммы по исполнительным листам

Итого:

?

850

?

17.

Резервируются для включения в себестоимость продукции предстоящие расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от заработной платы:

• производственных рабочих

• рабочих, обслуживающих оборудование (суммы определить и проставить)

Итого:

?

?

?

1

2

3

18.

Начислена амортизация по основным средствам за месяц:

• машин и оборудования

• зданий, сооружений производственного назначения

• зданий, сооружений управления организации

3120

1500

1400

19.

Списываются для включения в себестоимость основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу

110

20.

Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (сумму определить)

?

21.

Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции (суммы определить):

• общепроизводственные расходы

• общехозяйственные расходы

?

?

22.

Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической производственной себестоимости согласно калькуляции:

(сумму определить)

Примечание. Сумму фактической производственной себестоимости по данной операции определить, имея в виду, что затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют

?

26170

23.

Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию по договорным ценам

Примечание: Доходы, учитываемые при расчете налоговой базы, определяются методом начисления.

55100

24.

Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической себестоимости

52000

25.

Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции покупателям

1500

26.

Списываются в полном объеме расходы на продажу на увеличение себестоимости проданной продукции

?

27.

Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС

55100

28.

Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить и проставить)

?

29.

Начислен текущий (внутриквартальный) платеж налога на прибыль по ставке 24%

?

30.

Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу:

• для выдачи заработной платы рабочим и служащим (сумму определить)

• на хозяйственные расходы

Итого:

?

1000

?

31.

Перечислена задолженность с расчетного счета:

• во внебюджетные фонды по ЕСН

• бюджету по налогу на доходы физических лиц

• на лицевые счета получателям по исполнительным листам

Итого:

?

?

?

?

32.

Выдано из кассы рабочим и служащим:

• заработная плата в полном объеме

• под отчет на хозяйственные расходы

Итого:

?

1000

?

33.

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

25000

1

2

3

34.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности транспортным организациям

200

35.

Перечислена с расчетного счета сумма задолженности бюджету по налогу на прибыль

?

Всего:

?