Методичні рекомендації:

При оцінці процентного та валютного ризику банку врахуйте наступні положення:

Ризик зміни процентної ставки – це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок.

Гeп — це міра процентного ризику, на який наражається банк впродовж фіксованого часового інтервалу.

GAP(t) = FA(t) - FL(t), (7)

де GAP(t) - величина гепу в періоді (t);

FA(t) - активи, чутливі до зміни процентної ставки в періоді (t);

FL(t) - пасиви, чутливі до зміни процентної ставки в періоді (t).

Кумулятивний геп — інтегральний показник, що відбиває сту­пінь ризику процентних ставок, на який наражається банк впродовж розглянутого часового горизонту.

(8)

Банк може управляти цим ризи­ком, установлюючи ліміт гепу як максимально допустимий його розмір та приводячи структуру чутливих активів і зобов'язань у від­повідність з установленим лімітом. При оцінюванні ризику процентних ставок обчислюється коефіцієнт гепу як відношення чутливих активів до чутливих зобов'язань.

(9)

Індекс процентного ризику

(10)

Зміни маржі банку можна визначити за такою формулою:

(11)

де DP- величина зміни маржі фінансової установи протягом періоду Т

r1, r0 - прогнозована та поточна ринкові ставки

В ситуації, коли чутливі активи дорівнюють чутливим зобов’язанням, GAP = 0. В цьому випадку маржа банку буде стабільною і не залежатиме від змін процентних ставок на ринку. Відповідно, процентний ризик буде мінімальним.

Валютний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют і цін на банківські метали.

Залежність між величиною прибутків (збитків), одержаних у результаті утримання банком відкритої валютної позиції, та змінами валютних курсів на ринку, описується аналітичною моделлю:

(12)

де, Pv − прибуток (збиток) від переоцінювання валютних коштів у зв’язку з зміною валютного курсу;

sp та s − прогнозний та поточний валютний курс;

VP − валютна позиція банку.

Аналізуючи дотримання банком нормативів інвестиційного ризику та лімітів валютної позиції скористайтесь Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні та порівняйте отримані значення з нормативними показниками.

Завдання 8

Тема 14. Аналіз фінансового стану банку

Кількість годин: 2

За виконання завдання студенти отримують 0- 5 балів:

у т.ч.

0 балів – завдання не виконано;

3 бали – обчислення наведені при виконанні завдання здійснені правильно;

2 бали – складено повні та обґрунтовані висновки та рекомендації, виявлено творчий підхід до виконання завдання.

Завдання:

За даними звітності банку (Вісник НБУ №3 за поточний і попередній рік, річного звіту банку, з сайту банку та рейтингових агентств, у відповідності з варіантом) небхідно:

• проаналізувати ділову активність банку за коефіцієнтним методом. Дані аналізу запишіть у табл. 19;

Таблиця 19

Коефіцієнтний аналіз ділової активності банку

Показники	Попередній рік	Звітний рік	Відхилення
В частині пасивів
Мультиплікатор капіталу - коефіцієнт захищеності власного капіталу - коефіцієнт ризику кредитного портфеля - коефіцієнт ризику інвестицій у цінні папери та спільну господарську діяльність
Коефіцієнт фінансового важеля - рівень зобов’язань (коефіцієнт активності залучення позикових і залучених коштів)
I.Коефіцієнти інвестування - основний коефіцієнт використання зобов’язань - коефіцієнт трансформації залучених коштів
В частині активів
Коефіцієнти продуктивного використання активів - загальна кредитна активність - загальна інвестиційна активність
II.Коефіцієнт високоліквідних активів
Коефіцієнт матеріалізованих активів
Коефіцієнт оборотних активів

• проаналізувати коефіцієнти фінансової стійкості. Дані аналізу запишіть у табл.20;

Таблиця 20

Коефіцієнтний аналіз фінансової стійкості

Показники	Попередній рік	Звітний рік	Відхилення
Кофіцієнти фінансовї сталості
Коефіцієнт надійності
Коефіцієнт участі капіталу у формуванні дохідних активів
Коефіцієнт захищеності власного капіталу
Коефіцієнт захищеності дохідних активів

Закінчення табл.20

Показники	Попередній рік	Звітний рік	Відхилення
Коефіцієнти стану оборотних активів та джерел їх покриття
Коефіцієнт іммобілізації власного капіталу
Коефіцієнт мобільності власного капіталу
Коефіцієнт покриття залученими коштами оборотних активів

• визначити місце банку у банківській системі враховуючи дані національного та міжнародних рейтингових агентств.

За результатами проведеного аналізу необхідно скласти висновки та рекомендації щодо покращення фінансового стану банку.