Університет банківської справи

Національного банку України (м. Київ)

_________________________________________________________

Львівський інститут банківської справи

Кафедра банківської справи

Методичні рекомендації

щодо виконання завдань індивідуальної роботи

з дисципліни

Аналіз банківської діяльності

для студентів напряму підготовки

6.030508 «Фінанси і кредит»

професійного спрямування

«Банківські технології та процеси»

Львів

2010

Методичні рекомендації щодо виконання завдань індивідуальної роботи з дисципліни «Аналіз банківської діяльності» для студентів напряму підготовки 6.030508 «Фінанси і кредит» професійного спрямування «Банківські технології та процеси» / Уклад.: У. Я. Грудзевич – Львів: Львівський інститут банківської справи Університету банківської справи Національного банку України, 2010. – 37 с.

Укладач: У. Я. Грудзевич, кандидат економічних наук, доцент, доцент кафедри банківської справи;

Рецензенти: М. В.Стефанюк, керуючий Львівської міжрегіональної дирекції ПАТ «БТА Банк»

Р.А. Слав’юк, д.е.н, професор, завідувач кафедри банківської справи ЛІБС УБС НБУ

Розглянуто і схвалено на засіданні кафедри банківської справи,

протокол № 2 від « 22 » вересня 2010 року

Рекомендовано науково-методичною радою інституту

протокол № _ від « » __________ 2010 року

© Львівський інститут банківської справи Університету банківської справи НБУ, 2010

Зміст

Вступ	4
Завдання індивідуальної роботи та методичні рекомендації до їх виконання Завдання 1 Завдання 2 Завдання 3 Завдання 4 Завдання 5 Завдання 6 Завдання 7 Завдання 8	6 6 9 12 16 18 21 22 26
Список рекомендованої літератури	33

ВСТУП

Ефективне функціонування банківських інституцій в умовах економічної нестабільності суттєво залежить від фаховості, креативності, досвідченості та відповідальності фахівців, що приймають управлінські рішення у сфері управління грошовими потоками, капіталом, активами та пасивами, прибутковістю і ризиками банків. Сучасний фахівець в фінансово-кредитній сфері повинен бути здатний аналізувати не тільки економічні, а й соціально значимі проблеми, використовувати різні методи аналізу процесів акумулювання, розміщення коштів, установлення і забезпечення оптимального рівня прибутковості та ризиків банку, а також уміти знаходити нестандартні рішення типових завдань щодо формування та ефективного управління активами та пасивами банку для отримання максимального прибутку, забезпечення ліквідності, мінімізації ризиків та досягнення інших стратегічних завдань банківської діяльності. Сформувати фахівця, який би мав необхідні навики для аналізу фінансової діяльності банку можна завдяки поєднанню традиційних лекційних і семінарських занять та специфічних навчальних технологій у формі індивідуальних занять та тренінгів.

Одним із напрямів удосконалення навчального процесу з вивчення дисципліни «Аналіз банківської діяльності» є виконання індивідуального завдання, метою якого є системне формування та закріплення професійних навиків, отриманих студентами при вивченні теоретичних засад аналізу активів і пасивів, ліквідності, прибутковості, ризиків та фінансового стану банку.

Індивідуальне завдання передбачає розв’язання комплексної ситуаційної задачі, що виконується студентами на прикладі реально діючих на ринку банків. Під час виконання індивідуального завдання студенти отримують практичні навички застосування прогресивних технологій та сучасних аналітичних прийомів досліджень, опановують методи оцінки найважливіших сфер фінансової діяльності банку.

Впродовж навчального року студенти виконують індивідуальне завдання, яке передбачає розв’язання ситуаційних задач по одному з запропонованих варіантів. Індивідуальні завдання подаються на перевірку в термін, який вказаний в індивідуальному навчальному графіку.

Тематика індивідуальних завдань студентів: завдання 1

Тема 2. Аналіз власного капіталу банку

Кількість годин: 4

За виконання завдання студенти отримують 0-10 балів:

у т.ч.

0 балів – завдання не виконано;

4 бали – обчислення наведені при виконанні завдання здійснені правильно;

3 бали – виявлено взаємозв’язок між економічними явищами і процесами;

3 бали – складено повні та обґрунтовані висновки та рекомендації, виявлено творчий підхід до виконання завдання.

Завдання:

За даними звітності банку (Вісник НБУ №3 за поточний і попередній рік та даними річного звіту банкіу, у відповідності з варіантом) небхідно:

• проаналізувати структуру та динаміку власного капіталу банку, дані аналізу запишіть у табл.1 та відобразіть графічно;

Таблиця 1

Аналіз структури та динаміки власного капіталу банку

Показники	Попередній період		Звітний період		Відхилення
	сума, тис. грн	пито-ма ва-га,%	сума, тис. грн	питома вага, %	абсолютне тис. грн	відносне, %	за стру-ктурою%
Статутний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
Резервні та інші фонди банку
Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку
Частка меншості

Закінчення табл.1

Показники	Попередній період		Звітний період		Відхилення
	сума, тис. грн	пито-ма ва-га,%	сума, тис. грн	питома вага, %	абсолютне тис. грн	відносне, %	за стру-ктурою%
Усього власного капіталу та частка меншості		100		100
Усього пасивів		-		-

• здійснити коефіцієнтний аналіз власного капіталу за коефіцієнтами: достатності капіталу, захищеності капітал, залежності банку від засновників, ефективності використання капіталу, мультиплікатора капіталу. Проаналізуйте вплив факторів на мультиплікатор капіталу скориставшись методами елімінування. Дані аналізу запишіть у табл.2;

Таблиця 2

Коефіцієнтний аналіз власного капіталу

Показники	Попередній період	Звітний період	Відхилення
1. Коефіцієнти достатності капіталу співвідношення власного капіталу до зобов’язань частка власного капіталу у пасиві балансу співвідношення між власним капіталом і робочими активами
2. Коефіцієнт залежності банку від засновників
3. Коефіцієнт захищеності власного капіталу
4. Мультиплікатор капіталу
5. Прибутковість капіталу

• проаналізувати дотримання банком нормативів капіталу Н1, Н2 та Н3. Дані аналізу відобразіть графічно

За результатами проведеного аналізу необхідно скласти висновки та рекомендації щодо підвищення рівня капіталізації банку.