Рейтинг ссудозаемщика

Группа	Итоговый размер кредитного риска	Название
А	до 2%	Высшая степень надежности
В	до 5%	Высокая степень надежности
С	до 30%	Средняя степень риска
D	до 70%	Высокая степень риска
Е	до 100%	Высшая степень риска

С группами данного рейтинга следует связать вопрос определения процента по ссуде в отношении к базовым ставкам банка:

• А - минимальная ставка;

• В - увеличение базовой ставки на столько процентов, сколько необходимо для возмещения суммы резерва на возможные потери по ссудам;

• С - максимально возможное для клиента увели чтение базовой ставки;

• D и Е ссуды не выдавать.

Исходя из уровня взаимоотношений с клиентом, следует определить работу с кредитным риском, выбрав способ его нейтрализации или контроля. В кредитном регламенте банка нужно закрепить уровни работы с заемщиком:

• начальный;

• доверительный;

• партнерский.

Цель - практическое ранжирование клиентов в процессе предоставления и обслуживания кредита. Это обеспечит переход от формального обеспечения кредита на первом уровне (имущество) к реальному (стабильная экономика, соизмеримые с размером кредита обороты по счету, перспективные совместные программы) на тактическом и стратегическом уровнях сотрудничества.

НАЧАЛЬНЫЙ уровень (эпизодическое сотрудничество):

• заемщики всех классов кредитоспособности;

• элементарные формы кредита;

• максимальный срок кредитов - до 6 мес.;

• обеспечение в размере 170-180% от суммы ссуды и процентов, разноплановое и одновременно нескольких видов (двойное, тройное и т. д. обеспечение с разбросом как по видам обеспечения, так и по субъектам договоров залога или поручительства);

• работа с кредитным риском: максимальное покрытие риска обеспечением;

• время предоставления кредита обычное - от 5 до 10 дней;

ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ уровень (тактическое партнерство):

• заемщики первых трех классов кредитоспособности;

• положительная кредитная история;

• разнообразные по видам формы кредита (факторинговый кредит, контокоррентный кредит и т.д.);

• максимальный срок кредитов - до 1 года;

• обеспечение - в размере 100% от суммы ссуды и процентов;

• работа с кредитным риском: покрытие риска повышенным процентом над минимально возможным уровнем процента по ссуде с оплатой "страховой премии" в размере рассчитанного риска при выдаче ссуды;

• время предоставления кредита - до 5 дней.

ПАРТНЕРСКИЙ уровень (стратегическое партнерство):

• заемщики первых двух групп (А и В) по рейтингу заемщика;

• длительная положительная кредитная история;

• все формы кредита, необходимые заемщику;

• срок кредитов - до 3 и более лет;

• обеспечение в размере 100% от суммы ссуды и процентов;

• работа с кредитным риском: управление текущими рисками посредством дополнительных расходов из общего фонда управления рисками;

• время предоставления кредита - от 3 дней.

Принципиальное отличие уровней друг от друга в работе с рисками.

1. Начальный уровень (эпизодическое сотрудничество)

Главный предмет работы банка - корректное предоставление краткосрочного кредита по традиционной методике с максимальным покрытием риска суммой обеспечения.

2. Доверительный уровень (среднесрочное стабильное партнерство)

Главный предмет работы банка - совместная работа с заемщиком по адекватной оценке кредитного риска, его ограничению и снижению до минимального уровня с изначальным покрытием остаточной суммы риска доходами банка в виде резерва на возможные потери по ссудам и с последующим возмещением заемщиком указанной суммы за время пользования кредитом в виде процентов по ссуде, превышающих базовую ставку.

3. Партнерский уровень (долгосрочное стабильное партнерство)

Главный предмет работы банка - управление (контроль за доходами и расходами по реализации совместного проекта) кредитным риском. Управление риском осуществляется на базе традиционных мер (ограничение рисков, снижение рисков, страхование рисков, передача рисков) посредством оперативной ликвидации внезапно возникающих трудностей в ходе реализации проекта за счет средств, собранных в общем с заемщиком фонде управления рисками по конкретному проекту.

На основании кредитного регламента предлагается осуществлять представленный анализ поэтапно на каждом уровне работы с заемщиком:

• предварительный (на стадии рассмотрения заявки);

• текущий (ежедневный, ежемесячный, квартальный);

• итоговый (при пролонгации, при вынесении на просрочку).

В результате получен механизм управления кредитным риском банка (филиала банка) при выдаче и сопровождении кредита. Управляемая динамика переменных по выделенным позициям всех четырех планов анализа позволит обоснованно в один месяц при необходимости доначислить, а в другой - уменьшить сумму резерва на возможные потери по ссудам. Появляется весомый стимул для периодического пересмотра состояния кредитного портфеля банка.

На практике предлагаемый механизм дает возможность оперативного управления кредитным риском:

• со стороны кредитного эксперта (менеджера кредитного риска филиала банка);

• с помощью "коридоров" и "порогов" риска, задаваемых контролирующим подразделением головного банка (кредитным комитетом).

На стадии предварительной работы кредитного эксперта с кредитной заявкой осуществляются такие операции:

• получение необходимой информации (типовой комплект документов) и ее анализ: элементные риски, функциональные риски, структурные риски, фигурные риски по всем планам анализа заемщика;

• расчет кредитного риска заемщика по итоговой таблице.

Пример.

Для наглядного примера представим итоговую таблицу оценки кредитных рисков на примере двух клиентов:

• ОАО "А" - ссуда на выплату заработной платы под залог готовой продукции;

• ссуда ЗАО "Б" - на своевременное завершение расчетов за поставляемый на реализацию товар.

План	Позиции	Риски		Примечание
		ОАО «А»	ЗАО «Б»
СУБЪЕКТ	фигура	5	5	ОАО/ЗАО
	структура	5	70	класс 2-й/4-й
	функции	2	5	выше/равна
	элементы	5	2	отрасль
	средний	4,25	20,5
ОБЪЕКТ	фигура	-	-
	структура	-	-
	функции	30	5	потр/расчеты
	элементы	2	-	касса/
	средний	16	5
ГАРАНТ	фигура	-	-
	структура	-	-
	функции	-	-
	элементы	30	100	собств./нет
	средний	30	100
ФОРМАНТ	фигура	2	2	юр.лица
	структура	2	2	текущий
	функции	30	2	потр/расчет
	элементы	2	2	рес/продуктн.
	средний	9	2
ИТОГОВЫЙ		10,5	19,5	945 б.сч.

Комментарий.

1. В плане СУБЪЕКТ ССУДЫ средний размер риска невысок 4,25%.

2. В плане ОБЪЕКТ ССУДЫ - выплата заработной платы, т.е. бездоходное изъятие средств из текущего оборота, размер риска 30%. Ссуда выдается наличными деньгами, риск по "сетке" 2%. Если клиент согласится проплатить ссудой разрыв в расчетах (5%), а заработную плату выплатить своими средствами, то и тут возможно понижение размера риска.

3. В плане ГАРАНТ ССУДЫ клиент предоставил готовую продукцию на складе, которая, при наличии чистого оборотного капитала, оценивается 30%-ым риском. Риск по гаранту ссуды можно существенно уменьшить, взяв в залог акции предприятия (5%) или поручительство (гарантию) первоклассного третьего лица (2%). В первом случае показатель риска этого плана уменьшится вдвое (17,5%), во втором, (взяв в обеспечение и то, и другое) - почти втрое (12,3%). С другой стороны, взяв только гарантию первоклассной фигуры, риск этого плана можно уменьшить до 2% (на 93%).

4. ОАО "А" подало заявку на кредит рублевый, краткосрочный, ресурсный, потребительный, текущий, для юридического лица. Риск по форме ссуды составляет 9%. Самый большой показатель риска в плане ФОРМАНТ ССУДЫ связан с потребительным кредитом, который выдается только на один-два месяца, не пролонгируется и должен гаситься из текущих поступлений клиента.

В итоге, при первом рассмотрении заявки ОАО "А" кредитный риск оценивается 11 % от суммы ссуды, но при некоторой доработке кредитный риск можно свести к 3%. К этому проценту и следует стремиться на стадии предварительной работы с заявкой клиента с тем, чтобы, исходя из нее и совокупного банковского риска, и начислить сумму резерва на 945 б.сч.

ЗАО "Б" подало заявку на кредит рублевый, краткосрочный, продуктный, расчетный, текущий, для юридического лица.

1. В плане СУБЪЕКТ ССУДЫ общий риск оценивается в 82%, главным образом, из-за 5-го класса кредитоспособности самого заемщика (70% риска). Тут уменьшение риска возможно только отсрочкой выдачи ссуды до времени улучшения показателей кредитоспособности.

2. В плане ОБЪЕКТ ССУДЫ у клиента довольно низкий показатель 5%, так как ссуда берется для своевременного завершения расчетов с поставщиком товара.

3. В плане ГАРАНТ ССУДЫ у клиента самый высокий показатель риска 100% из-за отсутствия чистого оборотного капитала. То есть, клиент передал банку в залог товар в обороте, полученный от поставщика, за который он еще не рассчитался. В этом случае двойное или тройное обеспечение (как в примере с ОАО "А") существенно снизило бы риск обеспечения. Таким образом, применение данного подхода ставит банк в рамки, когда ему выгодно работать в направлении повышения качества обеспечения ссуды, так как, в первую очередь, уменьшается сумма резерва, необходимая к зачислению из доходов банка на 945 б. сч.

4. В плане ФОРМАНТ ССУДЫ риск предельно невысок 2%.

В итоге, при первом рассмотрении заявки размер риска оценивался в 19,5%, а при доработке вопроса появилась возможность снижения риска до 10%.

Таким образом, в статье рассмотрена техника предварительного анализа заявки клиента кредитным экспертом на стадии решения вопроса о предоставлении ссуды. Такой же анализ следует делать периодически, используя его результаты как основу для изменения суммы резерва (945 б.сч.):

• на стадии текущей работы (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально);

• при решении вопроса о пролонгации;

• при решении вопроса о вынесении ссуды на просрочку;

• при решении о вынесении ссуды за баланс.

Рассматриваемый механизм удобен для оперативного управления кредитными рисками филиалов со стороны головного банка (кредитного комитета). Удобство состоит в том, что данная структура банка, привлекая при необходимости другие его подразделения (управление ценных бумаг, юридическое управление и т. д.), сможет утверждать всю "оперативную сетку рисков" по шестнадцати переменным, нормативы риска по каждому плану отдельно, а также определять пороги риска, за которыми кредитование прекращается (например, поручения каких клиентов не принимать, какой группе надежности по рейтингу заемщика ссуды не выдавать и т. д.).

В приведенном примере по нашей "сетке рисков", предельными можно считать следующие нормативы (пороги риска):

• первый план - СУБЪЕКТ ССУДЫ - 20%;

• второй план - ОБЪЕКТ ССУДЫ - 20%;

• третий план - ГАРАНТ ССУДЫ - 30%;

• четвертый план - ФОРМАНТ ССУДЫ - 40%.

В итоге, общий предельно допустимый размер кредитного риска при выдаче ссуды находится в коридоре от 2 до 30%. Акцент сделан на перенос основной тяжести рисков на технические риски, связанные с выдачей и обслуживанием кредита. Требования же к первым трем планам ужесточены. С помощью указанных порогов и коридоров риска Кредитный комитет сможет не только закладывать основы практического выполнения кредитной политики банка, но и оперативно их изменять. Весь банк, все его филиалы могут быть превращены в единое легко контролируемое производство по предоставлению кредитных услуг. Так, если банк делает ставку на сильных СУБЪЕКТОВ ССУДЫ, то поднимется планка, определяющая порог риска, до максимального значения - 2%. Если ставка делается на кредитование отдельных высокодоходных и надежных этапов деятельности клиента (ОБЪЕКТ ССУДЫ, функциональные риски), или на повышение ликвидности и надежности обеспечения (ГАРАНТ ССУДЫ), соответственно, повысится планка порога риска по этим позициям.

В примерах же акценты были расставлены следующим образом:

План анализа	ОАО «А»	ЗАО «Б»
СУБЪЕКТ ССУДЫ	4,25	20,5
ОБЪЕКТ ССУДЫ	16	5
ГАРАНТ ССУДЫ	30	100
ФОРМАНТ ССУДЫ	9	2

По ОАО "А" решение о предоставлении ссуды было принято при взвешенной оценке всех четырех планов анализа, с переносом решающего акцента на субъекта ссуды и незначительный риск по форме кредита. По ЗАО "Б" решающими факторами стали надежность и доходность объекта ссуды при минимальном риске по форме кредита. При этом на экономическом положении самого заемщика и слабости его обеспечения внимание не заострялось. Отметим, что применяемый на всех этапах работы со ссудой механизм управления кредитным риском, рассмотренный применительно к стадии принятия решения о предоставлении ссуды, может стать составной частью общей системы внутреннего контроля рисков банка и придать завершенность данной системе. С точки зрения руководства банка, контролирующего совокупный размер рисков в границах установленных Банком России нормативов, более эффективен портфельный подход. Со стороны же кредитного работника, желающего оценить бесчисленные риски конкретного проекта еще до предоставления ссуды, а затем отследить их динамику внутри срока кредитного договора, будет более эффективен именно механизм системной оценки совокупного риска и метод "порогового управления" теми рисками, которые определяют "кредитный риск".

5.2. Правовые и криминологические аспекты

обеспечения возвратности кредита

В дополнение к рискам обеспечения кредитоспособности, проанализированных ранее, целесообразно рассмотреть также их правовые и криминологические аспекты.

В качестве основного обязательства по кредитной сделке выступает обязанность заемщика вернуть долг кредитору. Сделка не будет вызывать сомнений при наличии в качестве партнера для банка кредитоспособного и добросовестного заемщика. Однако в настоящее время очень сложно оценить кредитоспособность заемщика, так как, с одной стороны, сложившаяся неблагоприятная ситуация может привести любого добросовестного заемщика к банкротству, с другой стороны, ухудшение криминогенной ситуации, недостаточное законодательное регулирование экономических отношений привели к резкому росту посягательств в данной сфере.

В подобной ситуации особенно уязвим и практически недействующим оказался механизм возвратности кредита. Приемы совершения криминальных действий, весьма разнообразны:

• предоставление в кредитное учреждение заведомо ложных либо поддельных уставных и платежных документов;

• умышленное фиктивное создание предприятий для осуществления противоправной деятельности;

• заведомо незаконное банкротство предприятия, осуществляемое вслед за получением крупного кредита, и т.д.

Нет

Отказ в выдаче кредита

Проверка документов (уставные, платежные и т.д.)

Фиктивность предприятия и т.д.

Незаконное банкротство и т.д.

Нет

Отказ в выдаче кредита

Формы обеспечения возвратности кредита

Залог (зем. участок, пред-приятие, здание, сооружение, квартира и иное имущество)

Поручительство

Банковская гарантия

Уступка требований

Передача прав собственности

Нет

Отказ в выдаче кредита

Кредит

Рис. 5.1. Блок-схема обеспечения возвратности кредита с учетом криминологических аспектов²

Поэтому в первую очередь необходимо проверить юридическую чистоту первичных документов, представляемых заемщиком (уставные, платежные), а также возможность банкротства предприятий и т.д. В случае положительного решения о качестве предоставленных документов следует перейти к механизму обеспечения возвратности кредита в виде различных форм.

Банковская практика знает несколько подобных форм:

• залог;

• поручительство;

• банковская гарантия;

• уступка требований;

• передача права собственности.

Наибольшее распространение получили первые три формы.

Залог согласно ст.334 ГК РФ представляет собой право кредитора в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество.

В качестве залога могут выступать земельный участок, предприятие, здание, сооружение, квартира и иное имущество. Здесь могут быть различные нарушения закона: имущество находится по несуществующему адресу, не принадлежит заемщику, документы на имущество оформлены с нарушениями, в результате которых залог как форма обеспечения возвратности кредита становится весьма уязвимой и невыгодной в применении (ничтожной). Распространены ситуации, когда в качестве залога используется несуществующий реально либо «будущий» товар, который на момент заключения договора не только не является объектом права собственности заемщика, но и зачастую какого-либо вещного права в принципе. Данный вариант используется достаточно часто в расчете на отсутствие тщательной проверки документации работниками кредитного учреждения.

Кроме тщательной проверки в таких случаях необходимо порекомендовать расширить аналитическую и техническую службы кредитного учреждения, а также службу экономической безопасности.

Поручительство, которое согласно ст. 361 ГК РФ представляет собой обязательство третьего лица (поручителя) кредитором заемщика отвечать за исполнение последним его обязательства полностью либо в части. Данная форма обеспечения также содержит в себе существенную степень риска мошеннических действий со стороны заемщика. Как и в первом случае, выражается риск в виде предоставления недобросовестным заемщиком поручительства от заведомо неплатежеспособного лица либо лица по предварительному сговору с клиентом объявляющего себя банкротом сразу же после получения кредита заемщиком.

В этом случае процедура проверки поручителя должна быть такой же как и заемщика.

Банковская гарантия согласно ст. 368 ГК РФ представляет собой письменное обязательство уплатить кредитору в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению кредитором письменного требования о ее уплате.

Хотя банковская гарантия является надежной формой обеспечения возвратности кредита в силу таких свойств как независимость от основного обязательства, в обеспечение которого она выдана, безотзывность, непередаваемость прав по ней другому лицу, существование пределов обязательств гаранта, требование тщательной проверки документов по представлению банковских гарантий остается.

В качестве выводов следует отметить, что, с одной стороны, несоблюдение правового режима обеспечения возвратности кредита, а также криминальное завладение заемными денежными средствами (кредитом) путем обмана в свою очередь приводят к возникновению целого ряда рисков: валютного, расчетного, риска ликвидности, кредитного и т.д., с другой стороны, риски внешнего характера(инфляция, колебания валютных курсов и т.д.) могут привести к тому, что ряд клиентов банка окажутся неплатежеспособными и будут прибегать к криминальным способам завладения кредитом, и круг замыкается.

Выводы по обеспечению возвратности кредита с учетом криминологических аспектов:

1. Тщательная проверка уставных и финансовых документов.

2. Получение сведений о характере деловой репутации партнера.

3. Установление юридического адреса и фактического местонахождения партнера.

4. Установление данных о наличии лицензий на совершение отдельных операций, требуемых по закону.

5. Укрепление служб экономической и технической информации.

6. Совершенствование законодательства по совершенствованию кредитных операций.