Тема. Денежное обращение и денежные системы.

1. Понятие денежного обращения и его структура. Наличный денежный оборот

2. Формы безналичных расчетов и их характеристика. Принципы организации безналичных расчетов.

3. Денежная масса и ее агрегаты. Показатели состояния денежного обращения. Закон денежного обращения.

4. Денежная система и ее элементы. Типы и виды денежных систем, их эволюция.

Вп.1 Понятие денежного обращения и его структура. Наличный денежный оборот

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. (Особенность: движение совершают именно денежные знаки, а не другие виды денег)

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее кругооборот товаров и услуг, а также нетоварные платежи и расчеты в экономике. Объективной основой денежного обращения является товарное производство и товарное обращение. (Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной форме обслуживающих реализацию товаров и нетоварные расчеты.)

Исходя из этого определения денежное обращение делится на два вида: наличное и безналичное.

Наличный денежный оборот.

В наличном обращении функционируют деньги в форме бумажных денег и монет. Дорогое, невыгодное для государства дело, поэтому Правительство устанавливает лимит одной сделки для юридических лиц наличными деньгами. Наличные деньги используются в основном населением в результате формируются доходы и расходы населения.

Предприятия свои операции с наличными деньгами проводит в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в банках». Этот документ устанавливает лимит наличных денег в кассе банка.

Лимит содержит:

1. Потребность в наличных деньгах для выдачи з/платы в определенные дни.

2. Деньги для закупки с/х продукции, для оплаты командировочных расходов и т.д.

3. Остаток наличных денег в кассе.

По любому предприятию разрабатывается «Кассовый план», где устанавливаются дни, в которых в кассе может присутствовать максимально возможное количество наличных денег.

Если эти деньги не истрачены в установленные сроки (3 раб. дня), то остаток наличных денег сдается в банк. Наличные деньги по товарным операциям магазинов или услугам сдаются в дневные и вечерние кассы банков.

Некоторые предприятия могут осуществлять перевод наличных в банк по почте. Деньги в банке принимаются по приходным ордерам. Выдача – по расходным ордерам.

Кассовые планы всех предприятий сводятся в кассовый оборот банками.

Кассовые обороты – это обороты наличных денег из банка и в банк обязательно прогнозируются для определения потребности в наличных деньгах в целом по РФ. Эта работа началась с 1992года, так как для этого считались наличные деньги на основе доходов и расходов населения. В кассах банков хранятся средства лишь для выполнения текущих операций. Вся наличность в основном хранится в расчетно-кассовых центрах подчиненных ЦБ.

В безналичном обращении деньги представлены банковскими счетами и банковскими вкладами, с которых разрешается переводить средства в пользу третьих лиц. (Б/Н расчеты осуществляются системой записи на счетах предприятий при получении и продажи товаров.)

Виды счетов, открываемых в банке, определяется организационно-правовой формой предприятия.

Виды счетов.

1. р/с – основной счет, открывается предприятиями всех орг.-правовых форм, если есть статус юридического лица. На этот счет зачисляются средства в наличной и безналичной формах. С этого счета осущ-ся все виды выплат и отчислений, а остаток средств на р/с называется свободные денежные средства.

2. расчетный субсчет открывается для филиала и др. нехозрасчетных подразделений в банках по месту нахождения этих подразделений. Операции по этому счету проводятся только по разрешению владельца основного расчетного счета.

3. текущие счета открываются для предприятий не обладающим правом на р/счета (представительства, отделения и т.д.). Открываются для перечисления заработной платы, административных расходов и т.д.

4. валютные счета (текущие и транзитные)

Виды счетов, которые могут быть открыты в банках.

1. бюджетные счета

   • доходные (фиксируются доходы бюджетной сферы)

   • расходные

   • текущие счета местных бюджетов

   • текущие счета внебюджетных фондов

2. ссудные счета открываются клиенту банка, с которым заключены кредитные отношения.

3. депозитный счет (депо – хранение), открывается в любом банке, на этом счете предприятия хранят свободные денежные средства и начисляются %.

• До востребования

• Срочные (на различные сроки от 3-х месяцев, чем больше срок, тем выше доходность)

Депозитные счета для юридических лиц менее выгодны, чем депозитные сертификаты – вид ценной бумаги, продаваемой банками. Доходность этих бумаг определяется разницей между покупной и продажной ценой.

4. Корреспондентские счета для расчетов между коммерческими банками.

Классификация безналичных расчетов.

1. По объекту расчетов:

   • За товары и услуги

   • По нетоварным операциям (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, по ссудным операциям)

2. По месту проведения расчетов:

   • Внутриреспубликанские (РФ) различают: одногородние и иногородние

   • Межгосударственные

   • Межреспубликанские

3. По способу платежа:

   • Гарантированные (предварительно депонируются средства)

   • Негарантированные

   • Путем списания средств со счета или путем зачета взаимных требований

   • Платежи с отсрочкой (в договоре по поставке продукции мы определяем сроки выплаты за товар)

4. По способу реализации продукции:

   • Прямые расчеты (между поставщиком и потребителем)

   • Транзитные расчеты (участие посредников).