- •Практическая работа по теме: «Бюджетирование»
- •Данные для расчета:
- •1. Ооо «Ателье №5» занимается пошивом мужской и женской спецодежды (комбинезоны и халаты).
- •Прогнозируемый объем продаж
- •4.Бюджет затрат на приобретение основных материалов
- •5. Бюджет трудовых затрат производственных рабочих
- •6. Бюджет общепроизводственных расходов
- •7. Бюджет производственной себестоимости продукции
- •План прибылей и убытков тыс. Руб.
4.Бюджет затрат на приобретение основных материалов
Показатели |
Материал С (м) |
Материал Б (м) |
Количество основных материалов необходимое для выполнения бюджета производства |
|
|
Планируемый запас на конец периода |
|
|
Планируемый запас на начало периода |
|
|
Итого необходимо приобрести |
|
|
Планируемая цена материала (тыс.руб. за м.) |
|
|
Итого планируемые расходы на закупки (тыс.руб.) |
|
|
Всего (тыс.руб.) |
|
5. Бюджет трудовых затрат производственных рабочих
|
Цех № 1, халат |
Цех № 2, комбинезон |
Всего |
Объем производства, ед. |
|
|
|
Затраты времени на изготовление ед. продукции,ч |
|
|
|
Время на изготовление годового объема продукции,ч |
|
|
|
Ставки почасовой заработной платы, руб. |
|
|
|
Стоимость пошива одного изделия, руб. |
|
|
|
Расходы на заработную плату (тыс. руб.) |
|
|
|
6. Бюджет общепроизводственных расходов
Виды накладных расходов |
Ставка распред. накл.расх. на 1ч труда основн. произв-ных рабочих (руб.) |
Накладные расходы (тыс.руб.) |
Итого тыс.руб. |
||
|
Цех 1 |
Цех 2 |
Цех 1 |
Цех 2 |
|
Регулируемые расходы, в том числе Лиру Ем Ые накладные |
|
|
|
|
|
вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
электроэнергия (переменные затраты) |
|
|
|
|
|
ремонт оборудования (переменные затраты) |
|
|
|
|
|
труд вспомогательного персонала |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Нерегулируемые расходы, в том числе: |
|
|
|
|
|
амортизация |
|
|
|
|
|
труд вспомогательного персонала (постоянные расходы) |
|
|
|
|
|
свет, вода, отопление |
|
|
|
|
|
Техобслуживание и ремонт (постоянные расходы) |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Совокупные накладные pacходы |
|
|
|
|
|
Бюджетная ставка распределения общепроизводственных расходов |
|
|
|
|
|