- •Методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни «фінансовий менеджмент»
- •1. Мета та завдання контрольної роботи
- •3. Розрахунок внутрішніх джерел фінансування капітальних інвестицій
- •4. Планування зовнішніх джерел фінансування на перший квартал
- •5. Формування бюджету інвестиційної програми
- •1. Фінансові результати
5. Формування бюджету інвестиційної програми
За відхиленнями статей другого варіанту прогнозного балансу складається бюджет інвестиційної програми підприємства.
Таблиця 6
Бюджет інвестиційної програми на перший квартал
Показник |
Тис. грн. |
1. Використання коштів |
1565,3 |
Капітальні інвестиції – усього, в т.ч.: |
1565,3 |
- основні засоби |
1487,4 |
- оборотні активи |
40,3+37,6=77,9 |
Фінансові інвестиції – усього, в т.ч. |
|
- поточні |
|
- довгострокові |
|
Погашення кредитів - усього, в т.ч.: |
|
- короткострокових |
|
- довгострокових |
|
Орендні платежі |
|
2. Джерела фінансування |
1565,3 |
Внутрішні: |
253,5 |
- амортизаційні відрахування |
159,8 |
- резервний капітал |
7,2 |
- нерозподілений прибуток |
86,5 |
- іммобілізація оборотних активів х) |
|
Зовнішні: |
1311,8 |
- внески засновників |
|
- емісія акцій |
285 |
- короткострокові позички: |
244,3 |
- довгострокові позички |
726,5 |
Спонтанне фінансування х) |
50+6=56 |
х) Спонтанне фінансування обумовлено зростанням обсягу поточних зобов’язань, у результаті чого в обігу підприємства збільшується кількість коштів, які йому не належать.
ДОДАТОК 1
Баланс ПАТ «АТП-Транзит» на 31 грудня 200_ р., в тис. грн.
Актив |
Код ряд. |
На початок періоду |
На кінець періоду |
1. Необоротні активи |
|
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
210,0 |
|
Основні засоби: |
|
|
|
Залишкова вартість |
030 |
18881,0 |
19280,8 |
Первісна вартість |
031 |
34895,3 |
39348,6 |
Знос |
032 |
(16014,3) |
(20067,8) |
Усього за розділом 1 |
080 |
19091,0 |
19280,8 |
2. Оборотні активи |
|
|
|
Запаси: виробничі |
100 |
1956,0 |
2014,0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
Чиста реалізаційна вартість |
160 |
684,0 |
1879,0 |
Первісна вартість |
161 |
684,0 |
1879,0 |
Резерв сумнівних боргів |
162 |
(−) |
(-) |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
155,0 |
149,2 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
16,0 |
- |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
в національній валюті |
230 |
1609,0 |
1635,0 |
Усього за розділом 2 |
260 |
5671,0 |
5677,2 |
Баланс |
280 |
24762,0 |
24958,0 |
Пасив |
|
|
|
1. Власний капітал |
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
10380,0 |
19776,0 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
3138,0 |
3838,0 |
Усього за розділом 1 |
380 |
13518,0 |
23614,0 |
3. Довгострокові зобов’язання |
|
|
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|
|
Усього за розділом 3 |
|
|
|
4. Поточні зобов’язання |
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
- |
400 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
648,0 |
302,0 |
Поточні зобов’язання за розрахунками |
540-600 |
236,0 |
642,0 |
Усього за розділом 4 |
620 |
884,0 |
1344,0 |
Баланс |
640 |
14502,0 |
24958,0 |
ДОДАТОК 2
Звіт про фінансові результати ПАТ «АТП-Транзит» за 200_ р., в тис. грн.