31. Денежные средства и управление ими. Способы сокращения дебиторской задолженности.

Денежные средства - это денежные средства в кассе и депозиты до востребования.

Денежные счета включают только те наименования, которые могут использоваться для срочной оплаты обязательств. Денежные средства включают остатки на текущих счетах в финансовых учреждениях, наличные купюры, монеты, валюту, наличные суммы малой кассы и конкретные передаваемые денежные документы в кассе предприятия, принятые финансовыми учреждениями для срочных депозитов и изъятий.

Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств, анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т. п.

Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и одновременного страхования на случай непредвиденных ситуаций. Чем более предсказуемы денежные потоки фирмы, тем меньше потребность в страховании.

Дебиторская задолженность - это сумма задолженности дебиторов предприятию на определенную дату.

Способы сокращения дебиторской задолженности.

- Выставление счетов. При циклическом составлении счетов они выставляются покупателям в различные периоды времени.

- Процесс оценки покупателя. Перед предоставлением кредита необходимо тщательно анализировать финансовые отчеты покупателя и получать рейтинговую информацию от финансовых консультативных фирм.

- Защита страхованием. При решении, приобретать ли такую защиту, необходимо оценить ожидаемые средние потери безнадежного долга, финансовую способность компании противостоять этим потерям и стоимость страхования.

- Факторинг. Возможно перепродать права на взыскание дебиторской задолженности, если это приведет к чистой экономии.

32. Прибыль и основные факторы, влияющие на нее.

Прибыль - это превышение дохода над расходами Обратное положение называется убытком. С экономической точки зрения прибыль – это разность между денежными поступлениями и денежными выплатами. С хозяйственной точки зрения прибыль - это разность между имущественным состоянием предприятия на конец и начало отчетного периода.

Прибыль для предприятия является главным источником финансовых ресурсов для целей расширения производства, а также материального стимулирования работников и удовлетворения их социально-бытовых потребностей. Прибыль также является главным оценочным показателем работы предприятия, т.е. по наличию прибыли и ее размеру можно судить о финансовой устойчивости предприятия.

Сумма и уровень прибыли формируются под воздействием большого количества различных факторов. Всю совокупность факторов можно разделить на внутренние и внешние. Они тесно связаны между собой.

К внутренним факторам, влияющих на прибыль, относятся ресурсные факторы, а также факторы, связанные с развитием розничного товарооборота.

Среди внутренних факторов можно выделить следующие факторы:

1. Объем розничного товарооборота.

2. Товарная структура розничного товарооборота.

3. Численность и состав работников.

4. Производительность труда работников предприятия.

5. Фондовооруженность и техническая вооруженность труда работников.

Чем выше оснащенность работников современным торговым оборудованием, тем выше их производительность труда.

6. Состояние материально-технической базы торгового предприятия.

7. Развитие и состояние торговой сети, ее территориальное расположение.

8. Моральный и физический износ основных фондов,

К основным внешним факторам, формирующим прибыль торгового предприятия можно отнести следующие факторы:

1. Емкость рынка. Чем больше емкость рынка, тем и больше возможности предприятия по получению прибыли.

2. Развитие конкуренции.

3. Размер цен, устанавливаемых поставщиками товаров

4. Цены на услуги предприятий транспорта, коммунального хозяйства, ремонтных и других предприятий.