■^ковские услуги и банковские продукты

29

2. «Маркетинговый» подход. В рамках данного подхода господствует две кон­цепции. Согласно первой концепции, существует только два понятия, которые достаточно полно характеризуют предмет деятельности банка: банковская опе­рация и банковская услуга. Согласно второй концепции понятия «банковская услуга» и «банковский продукт» являются синонимичными. Под банковским продуктом (услугой) понимаются разнообразные действия на финансовом рынке, денежные операции, осуществляемые коммерческими банками за определенную плату по поручению и в интересах своих клиентов, а также действия, имеющие целью совершенствование и повышение эффективности банковского предпри­нимательства. В результате приверженцы данной концепции абстрагируются от конкретного понимания и необходимости четкого разграничения понятий «бан­ковский продукт», «услуга» и «операция».

3. «Правовой» подход. Основные положения данного подхода изложены в за­конодательстве и комментариях к нему юристов. В современном российском за­конодательстве не находит места понятие «банковский продукт». До сих пор российский законодатель не предложил и однозначного подхода к определению понятий «услуга» и «операция». Несмотря на использование понятий «операция» и «услуга» в ГК РФ, НК РФ и других федеральных законах, эти категории не приобрели четко формализованной конструкции. Банковское право РФ не уста­навливает правовую связь между рассматриваемыми понятиями.

4. «Клиентский» подход. В рамках данного подхода основной акцент в рассмат­риваемых терминах авторы делают на клиенте. Клиент является критерием, опре­деляющим отличия одного понятия от другого. Объектом купли-продажи на бан­ковском рынке (банковским товаром) являются не деньги, а банковские услуги. Банковская операция определяется как упорядоченная совокупность действий работников банка по удовлетворению заявленной клиентом потребности по его обслуживанию. Под понятием банковская услуга понимается, во-первых, итог де­ятельности банка по удовлетворению потребностей его клиентов, а во-вторых, результат обслуживания клиентов (выполнения банковских операций). Услуги как результат выполнения банковских операций имеют свои отличительные при­знаки: абстрактность (неосязаемость, сложность для восприятия); неотделимость услуги от источника и неотделимость производства от потребления; неодинако­вость или непостоянство качества; несохраняемость и непостоянство спроса на банковские услуги; договорной характер; связь с деньгами; протяженность во вре­мени; вторичность удовлетворяемых потребностей. Банковский продукт характе­ризуется как конкретное воплощение банковской услуги. Банковский продукт наделен определенными значениями рыночных параметров: цены, качества, до­полнительного сервиса, сроков и других условий предоставления.

Клиентский подход в наибольшей степени продвинулся в разработке понятий­ного аппарата, охватывающего банковскую деятельность, и вошел в учебную и мо­нографическую литературу, а также частично и в нормативные документы Банка России.

Вместе с тем следует внести отдельные уточнения в определение банковского продукта исходя из «клиентского» подхода. Дело в том, что банковский продукт помимо таких основных составляющих его элементов, как «банковские опера-

и «банковская услуга», содержит еще два элемента: «банковская техноло-, представляющая собой порядок или последовательность совершения банковских операций в процессе оказания банковской услуги, а также «банковские менты», являющиеся материальными носителями, юридически удостоверяющие совокупность прав и обязанностей клиента и банка при предоставлении синим банковского продукта. И, таким образом, банковский продукт — это рационально обособленная, юридически закрепленная система отношений меж-

ком и клиентом по поводу оказания банковской услуги на основе проведе-гбанковских операций с использованием определенной банковской техноло-

Потребностн клиентов банка (юридических и физических лиц) можно сгрупировать следующим образом:

потребности в увеличении (накоплении, сбережении, приращении) размера собственных финансовых ресурсов;

потребности в получении (мобилизации) в свой оборот дополнительных ре­сурсов;

потребности в осуществлении расчетов по различным сделкам; потребности в хранении денежных средств, ценностей, информации, доку­ментов и др.;

потребности в получении информации, консультации и содействии.

Необходимо исходить из того, что удовлетворение указанных потребностей образует

ание соответствующих им банковских услуг, то иллюстративно пример-

еречень банковских продуктов в рамках оказываемых клиентам кредитны-

шзациями банковских услуг различного вида можно представить следу-

[ образом (табл. 1.1).

Окончание табл. 1.1

Виды банковских услуг	Банковские продукты
2. Потребности в мобилизации клиентами дополнительных ресурсов
2.1. Кредитные услуги	Разовый кредит, кредитная линия, овердрафт, ипотечный кредит, инвестиционный кредит, потребительский кредит, МБК
2.2. Лизинговые услуги	Оперативный лизинг, финансовый лизинг
2.3. Факторинг	Факторинг с правом регресса, факторинг без права регресса, внешнеторговый факторинг
2.4. Услуги эмиссионного посредничества	Андеррайтинг
2.5. Инвестиционные (дилерские) услуги	Репо, купля-продажа ценных бумаг
2.6. Гарантийные услуги	Банковская гарантия, поручительство, аваль
3. Потребности в осуществлении расчетов
3.1. Расчетно-кассовое обслуживание	Расчетный счет, валютный счет, банковские карты, аккредитив, инкассо, платежные пору­чения, перевод, денежные чеки
3.2. Услуги по эмиссии платежных инструментов	Векселя, закладные, расчетные и дорожные чеки 1
3.3. Услуги доступа к различным платежным системам	Переводы Western Union, переводы Contact
4. Потребности в хранении
4.1. Услуги по аренде сейфов	Индивидуальный банковский сейф (ячейка)
4.2. Услуги депозитария	Ведение счета депо
4.3. Услуги держателя реестра (регистратора)	Ведение реестра владельцев ценных бумаг
5. Потребности в информации, консультациях
5.1. Консалтинговые услуги	Консалтинг, информационное обеспечение, правовое сопровождение внешнеторгового контракта
5.2. Оценочные услуги	Оценка недвижимости, оценка залога, в том числе ценных бумаг

Глава 2

Создание, расширение деятельности м ликвидация банка

2-1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ И ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКАМИ

^^В Российской Федерации банк может быть образован на основе любой формы ответвенности как хозяйственное общество. По организационно-правовым формам различают банки, созданные как общества с ограниченной ответственностью, акционерные банки.

Бвнк в форме общества с ограниченной ответственностью — это банк, учреж- вшй одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен на определенных учредительными документами размеров. Участники банка,

имшого в форме общества с ограниченной ответственностью, не отвечают по обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка в прелах стоимости внесенных ими вкладов. Участники такого банка, внесшие вклады полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах

•сети неоплаченной части вклада каждого из участников. Банк, создаваемый в форме ООО, может иметь единственного учредителя, но им не может выступать дpyroe хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников банка в форме ООО не должно быть более пятидесяти. В том случае, если участников такого банка превысит установленный законом предел, он должен быть преобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении требования банк подлежит ликвидации в судебном порядке, участник банка в форме ООО вправе продать или иным образом уступить долю (или ее часть) в уставном капитале банка одному или нескольким другим участникам банка. Возможность отчуждения доли участника третьим лицам должна быть особо оговорена в уставе банка. Участник такого банка вправе в любое время выйти из банка независимо от согласия других его участников, за исключением учредителей банка, которые не имеют права выходить из состава участников в течение первых трех лет со дня регистрации банка. Банк обязан выплатить участнику, подавшему заявление о выходе из банка, действительную стоимость его доли в течение шести месяцев с момента окончания финансового года, ние которого было подано заявление о выходе, если меньший срок не предусмотрен уставом банка. Действительная стоимость доли выбывающего участника определяется на основании данных бухгалтерской отчетности банка за этот и выплачивается за счет разницы между стоимостью чистых активов банка

32 Глава 2. Создание, расширение деятельности и ликвидация банка

и размером его уставного капитала. Если суммы разницы окажется недостаточно для выплаты этой доли, банк обязан уменьшить свой уставный капитал на недо­стающую сумму. Если по уставу доля не может быть отчуждена третьим лицам, а другие участники банка от ее приобретения отказываются, банк обязан выпла­тить участнику действительную стоимость его доли либо выдать в натуре имуще­ство, соответствующее этой стоимости. Такое положение содержит в себе потенци­альную угрозу финансовой устойчивости банка, поскольку выплата участнику действительной стоимости его доли приводит к уменьшению имеющегося у бан­ка собственного капитала и, как следствие, к нарастанию риска неплатежеспособ­ности.

Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, состав- ляют примерно 36% от общего числа действующих в Российской Федерации банков. ,

Акционерный банк — это банк, уставный капитал которого разделен на опреде­ленное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников бан­ка (акционеров) по отношению к этому банку. Акционеры не отвечают по обяза­тельствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие ак­ции, несут солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах не­оплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Акционерный банк, как и любое другое акционерное общество, несет ответственность по своим обязатель­ствам всем принадлежащим ему имуществом. Он не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Акционерный банк может быть открытым или закрытым акционерным обще­ством, что отражается в его уставе и фирменном наименовании.

Акционеры банка — открытого акционерного общества могут отчуждать при­надлежащие им акции без согласия других акционеров банка. Такой банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их сво­бодную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если это не запрещено его уставом или требованием правовых актов Российской Федерации. Число акционеров такого банка не ограничено.

Банк, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц, признается закрьппым обществом. Такой банк не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка — закрытого общества не должно превышать пятидесяти. Если же число акционе­ров становится больше пятидесяти, то банк в течение 1 года должен преобразо­ваться в открытое общество. В противном случае он подлежит ликвидации в су­дебном порядке.

В Российской Федерации акционерная форма является преобладающей при создании банков, акционерные банки составляют примерно 64% от общего числа действующих банков, в том числе в форме ЗАО — 26%, в форме ОАО — 38%.

Новые возможности для диверсификации структуры банковской системы от­крывает такая организационно-правовая форма банков, разрешенная российским банковским законодательством, как общества с дополнительной ответственностью.

честно напомнить, что обществом с дополнительной ответственностью (ОДО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный ка­питал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответствен­ность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами общества. При банкротстве одного из участников его ответственность по обяза­тельствам общества распределяется между остальными участниками пропорцио­нально их вкладам (если иной порядок распределения ответственности не преду­смотрен учредительными документами общества).

Мировой опыт показывает, что форма общества с дополнительной ответствен­ностью характерна для таких кредитных организаций, как общества взаимного кредита, взаимно-сберегательные банки, кооперативные банки и др. В СССР до кредитной реформы 1930-1932 гг. существовали кредитные кооперативы, создан­ные на принципах общества с дополнительной ответственностью. В настоящее время банков в форме ОДО в Российской Федерации нет.

Органы управления банком создаются в соответствии с избранной и закреп­ленной в уставе организационно-правовой формой. Высшим органом управле­ния банком, созданным в любой форме хозяйственного общества, является общее собрание акционеров или участников.

Совет директоров {наблюдательный совет) должен создаваться только в акци­онерном банке. Однако уставом общества с ограниченной ответственностью также может быть предусмотрено его создание. В совет директоров банка, как правило, входят его учредители. Совет директоров осуществляет общее руководство дея­тельностью банка (определяет приоритетные направления деятельности банка, утверждает повестку дня общего собрания, годовой отчет банка, рекомендации по размеру дивиденда, использованию резервного фонда, созданию филиалов и представительств, заключению крупных сделок, выдаче крупных кредитов). В акционерном банке при числе акционеров более тысячи в совете директоров должно быть не менее 7 членов, а если акционеров более 10 тыс., то в совете долж­но быть не менее 9 членов. Возглавляет совет директоров председатель, который организует его работу.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется либо единоличным исполнительным органом (директором, генеральным директором), либо единолич­ным и коллегиальным исполнительный органом (правлением, дирекцией), при этом директор осуществляет также функции председателя правления банка. В состав правления кроме его председателя, входят высшие руководители (менеджеры) банка: заместители председателя по различным направлениям, руководители важнейших подразделений банка.

К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства его текущей деятельностью, за исключением отнесенных к исключительной ком­петенции общего собрания. Исполнительные органы банка подотчетны общему собранию и совету директоров банка. Банковским законодательством установлены особые требования к участникам исполнительных органов банка. Так, руководитель кредитной организации, его заместители, члены правления (дирекции) банка,

Г Зак. 1186