Примерный перечень ВопросОв для подготовки к экзамену (зачету)

1. Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.

2. Специфические признаки налогов.

3. Критерии деления налогов на прямые и косвенные.

4. Классификационные признаки косвенных налогов.

5. Методы обложения косвенными налогами.

6. Способы взимания косвенных налогов.

7. Понятие переложения налога.

8. Значение налога как особого ценообразующего фактора.

9. Правовое значение переложения для косвенных налогов.

10. Современные проблемы переложения налогов.

11. Подати и сборы Древнерусского государства в IX-XII вв. и эпохи Золотой Орды в XIII-XV вв.

12. Косвенные налоги России в XVI-XVIII вв. Возникновение и развитие откупной системы.

13. Роль и значение косвенных налогов в Российской Империи XIX - начала XX вв.

14. Налоги России в период Первой Мировой войны (1914-1918), в годы «военного коммунизма» (1917-1922), в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922-1929).

15. Налоговая реформа 1930-1932 г.г. в СССР: основные задачи, итоги, значение. Влияние налоговой реформы на систему косвенного налогообложения. Введение в практику налогообложения налога с оборота.

16. Косвенные налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941-1945) и в послевоенный период. Платежи хозяйствующих субъектов и населения в бюджет в СССР в 1965-1985 гг. Фискальное значение налога с оборота.

17. Косвенные налоги СССР в 1980-1991 гг.

18. Роль и значение косвенных налогов при формировании налоговой системы независимого государства в 1992 г.

19. Роль и значение косвенных налогов в странах Европейского сообщества.

20. Особенности косвенного налогообложения во Франции.

21. Особенности косвенного налогообложения в Германии.

22. Особенности косвенного налогообложения в Швеции.

23. Гармонизация косвенного налогообложения в странах Европейского сообщества.

24. Специфика косвенного налогообложения США.

25. Особенности косвенного налогообложения Канады.

26. Использование косвенных налогов в странах Азии.

27. Косвенное налогообложение Китая.

28. Косвенное налогообложение Японии.

29. Экономические основы и предпосылки введения НДС.

30. Экономическое содержание НДС.

31. Способы определения налоговых обязательств по НДС.

32. Характеристика основных элементов налога.

33. Особенности использования освобождений от уплаты НДС.

34. Понятие порога налогообложения.

35. Особенности действующей системы обложения НДС в РФ.

36. Понятие и принципы ведения налогового учета.

37. Сущность метода счетов-фактур и особенности его применения в российской практике косвенного налогообложения.

38. Специфика обложения НДС внешнеэкономической деятельности.

39. Роль и значение акциза в системе налоговых платежей.

40. Экономическая и социальная сущность акциза.

41. Характеристика основных элементов акциза.

42. Особенности исчисления и взимания акцизов по спиртосодержащей и алкогольной продукции.

43. Система взимания акцизов на табачные изделия.

44. Взимание акцизов с продукции нефтепереработки.

45. Специфика акцизного обложения в сфере импортных операций.

46. Осуществление налогового контроля в сфере косвенного налогообложения.

47. Особенности администрирования косвенных налогов по экспортным операциям.

48. Возможности использования международных принципов взимания косвенных налогов.

49. Косвенные налоги в условиях реформы налоговой системы.

50. Совершенствование техники обложения НДС в современных условиях хозяйствования.

51. Направления совершенствования акцизного обложения в РФ.

52. Гармонизация косвенного налогообложения России и развитых стран мира.