Пример оформления иллюстрации (графика)

Рисунок 1 – Динамика коэффициента текущей

ликвидности ООО «Стройтехника»

Пример оформления диаграмм

Рисунок 3 – Структура выручки от реализации

О ОО «Тисиз» за 2006 год

Рисунок 4 – Структура оборотных фондов

ООО «Тисиз» за 2006 год

Пример оформления таблиц

Таблица 1 – Показатели экономической эффективности

Оптовой торговли продовольствием

15

10

В процентах

Наименование показателя	Период, годы		Отклонения
	2005	2006
1. Уровень валового дохода	16,7	16,2	–0,5
2. Уровень издержек	17,3	17,4	+0,1
3. Рентабельность реализации продукции	1,6	0,7	–0,9

Таблица 2 – Расчет запаса прочности производства продукции

В тысячах рублей

Показатели	Период, годы
	2002	2003	2004	2005	2006
Объем реализации Q, шт	80000	96000	130560	143616	143616
Валовая выручка TR	64000	76800	104448	114893	114893
Валовые издержки TC	60007	64227	73341	76784	76784
Переменные издержки VC	21098	25318	34432	37875	37875
Сумма покрытия Sп	42902	51482	70016	77018	77018

Продолжение таблицы 2

Показатели	Период, годы
	2002	2003	2004	2005	2006
Прибыль от реализации Р	3993	12573	31107	38109	38109
Фактическая выручка R	816	6037	17315	21576	21576
Пороговая выручка R	740	4563	9622	10900	10900
Изменение прибыли ΔR	76	1474	7693	10676	10676
Запас прочности St, %	9	24	44	49	49

Пример оформления формул

Таким образом, учет всех этих факторов позволяет создать математическую модель, определяющую коэффициент риска отдельного заемщика банка:

Кз = Кр · (Р1 + Р2 + ... + Рп) · Е / Квл, (1)

где Р1, Р2... Рп –размер рисков, связанных с данной кредитной

операцией;

Кз – коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Кр – корректирующий коэффициент, учитывающий

кредитоспособность клиента;

Квл – сумма кредитных вложений по заемщику;

Е – корректирующий коэффициент, учитывающий

действие внешних факторов для данного клиента

банка.

Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов к сумме внешних факторов.

Учет в процессе проведения анализа кредитоспособности всех разнонаправленных и многообразных факторов дает возможность верно определить степень допустимости общего риска по отдельному заемщику и в целом по банку и принять решение о возможности предоставления кредита данному заемщику.

1.3 Резервы под возможные потери по ссудам

Формирование резерва на возможные потери по ссудам. Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков.

Лист