2. Анализ использования фонда рабочего времени на примере

ООО «Альметьевское управление технологического транспорта»

2.1.Анализ фонда рабочего времени

Базовым показателем использования кадров является фонд рабочего времени. Обеспеченность трудовыми ресурсами не является фактором, непосредственно влияющим на объем выпускаемой продукции. Выпуск зависит от количества, затраченного на производство труда определенного количеством рабочего времени. Следовательно, очень важно определить эффективность использования рабочего времени.

Таблица 1

Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	Прошлый год 2008 г.	Отчетный год 2009 г.		Отклонение
		план	факт	От 2009	От пл.
1	2	3	4	5	6
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	898,00	893,00	899,00	1,00	6,00
Отработано за год одним рабочим, дней (Д) часов (Ч)
	225,00 1755,00	225,00 1800,00	215,00 1612,50	-20,00 -142,50	-20,00 -187,50
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	7,80	8,00	7,50	-0,50	-0,30
Фонд рабочего времени, тыс.ч.	1575990,00	1607400,00	1449637,50	-126352,50	-157762,50
В том числе сверхурочно отработанное время, тыс.ч.	382,66	–	236,41	-146,25	236,41

Как видно из таблицы 1, фактический фонд рабочего времени меньше планового на 157762,50 тысяч часов и составляет 1449637,50 тысяч часов. В 2009 году по сравнению с 2008 г. данный показатель уменьшился на 126352,50 тысяч часов.

Планом намечалось не менять число явочных дней в 2009 году. В этом случае число отработанных часов за год одним рабочим увеличилось бы (с 1755,00 до 1800,00) часов.

Фактически же число явочных дней в 2009 году уменьшилось на 20 дней. Внутрисменные потери сократились на 0,50 часов за смену. Фактическое влияние каждого из факторов на фонд времени можно установить методом цепной подстановки:

∆ФРВ_чр=-10800,00 (-6 чел.*225,00 д. *8 ч.)

∆ФРВ_д=-143840,00 (899 чел.*(-20 дней)*8 ч.)

∆ФРВ_п=-60682,50 (899 чел.*225,00 дней *(-0,30))

Всего: -57762,50 тыс.ч.

Таким образом, показатели плана в 2009 году не выполнены. Среднегодовая численность снизилась на 6 человек, в результате чего произошли потери времени на 10800,00 часов. Число потерь рабочего времени в связи с тем, что вместо запланированных 225 явочных дней было отработано лишь 215 дней, что составило 143840,00 часов.

В 2009 году по сравнению с 2008 годом число часов, отработанных за год одним рабочим уменьшилось на 142,50 часа и составило 1612,50 часа. Уменьшилась средняя продолжительность рабочего дня на 0,50 часа, в результате чего уменьшение фонда рабочего времени составило 60682,50 часа.

∆ФРВ_чр=- 1755,00 (-1чел.*225 д. *7,80 ч.)

∆ФРВ_д=-140244,00 (899 чел.*(-20) д.*7,80 ч.)

∆ФРВ_п=-101137,50 (899 чел.*225 д.*(-0,50)ч.)

Всего: -126352,50 тыс.ч.

Далее установим причины, вызвавшие сверхплановые потери рабочего времени (таблица 2), равные 187,50 часа (1612,50-1800,00) в год. К ним, прежде всего, относятся не планируемые потери рабочего дней прогулы, простои, отпуска с разрешения администрации.

Таблица 2

Анализ использования фонда рабочего времени в 2009 году на предприятии «АУТТ»

Показатель	На 1-го рабочего		Отклонение от плана
	план	факт	На 1-го раб.	На всех
1	2	3	4	5
Календарное количество дней В том числе:	365,00	365,00	–	–
Праздничные и выходные дни	109,00	109,00	–	–
Номинальный ФРВ,дни	256,00	256,00	–	–
Неявки на работу, дни	35,00	45,00	10,00	8990,00
Ежегодные отпуска	17,00	21,00	4,00	3596,00
Отпуска по учебе	1,00	2,00	1,00	899,00
Отпуска по беременности	3,00	2,00	-1,00	-899,00
Дополнительные отпуска с разрешения администрации	4,00	5,00	1,00	899,00
Болезни	10,00	12,70	2,70	2427,00
Прогулы	–	–	–	–
Простои	–	–	–	–
Явочный фонд рабочего времени, дни	220,00	210,00	-10,00	-8990,00
Продолжительность рабочей смены, часы	8,00	8,00	–	–
Бюджет рабочего времени, часы	1760,00	1680,00	-80,00	-71920
Предпраздничные сокращенные дни, часы	10,00	10,00	–	–
Льготное время подросткам, часы	2,00	1,50	-0,50	-449
Внутрисменные простои, часы	20,00	30,60	10,60	9529
Полезный ФРВ, часы	1800	1612,50	-187,50	168562
Средняя продолжительность рабочей смены, часы	8	7,80	-0,20	-180
В том числе сверхурочно отработанное время, тыс.ч.	–	236,41	236,41	212532,59

Как видно из таблицы 2, в 2009 году по сравнению с планом сократились потери рабочего времени на 8990 рублей на всех работников, в том числе за счет сокращения очередных отпусков на 899. Явочный фонд рабочего времени по сравнению с планом уменьшился на 10 часов и составил 210 часов на 1 работника, бюджет рабочего времени составил 71920 рублей. Также по-прежнему, высоки потери рабочего времени из-за дополнительных отпусков с разрешения администрации. В большей части данные пропуски объясняются отлучками рабочих в военкомат и отпусками без содержания. Сверхплановые пропуски составили 1 день на одного рабочего. Следовательно, сверхплановые невыходы на работу с разрешения администрации уменьшили количество явочных дней на 1,0, а потери за год в часах составили 7,80 часа(1,00*7,80) из 187,50 ч.

Таким образом, потери по субъективным факторам составили 899*1,0*7,80+180=7192,20 часа. Недопущение их равнозначно высвобождению 4 человек (7192,20 /1800).

В отчетности выделены потери человеко-дней по болезни рабочих. Они составили 12,70 дня на одного рабочего. По плану потери из-за болезни предусматривались в размере 10 дней, то есть фактичекси они оказались на 2,70 дня больше.

В связи с тяжелыми и вредными условиями труда по коллективному договору некоторым категориям рабочих предусматривается дополнительные отпуска, что привело к потере рабочего времени 3596,00 дней. Потери времени в связи со сверхплановыми днями отпусков по учебе, по беременности были допущены в пределах плана и не оказали влияния на снижение явочных дней.

В результате, фонд рабочего времени одного рабочего был ниже запланированного на 10 дней.

Остальные потери рабочего времени в размере 45,00 часов вызваны сокращением количества часов за смену (0,20*225).

Сверхплановые потери рабочего времени за один день составили 0,20 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими –180 часов. В целом на предприятии «АУТТ» средняя продолжительность рабочего дня составила 7,80 часа. Также на величину средней продолжительности рабочего дня влияют льготные часы подростков, которые в 2009 году были в пределах плана и не оказали влияния на снижение явочных дней.

Специфика предприятия «АУТТ» в том, что здесь нет непроизводительных затрат рабочего времени, так как нет брака. Но есть понятия потерь рабочего времени, которые составили (1612,50-1800,00)*899,00=168562,50ч./час, в действительности они еще выше в связи с тем, что фактически отработанный ФРВ включает в себя сверхурочно отработанные часы – 382,55 тыс.ч.

Таблица 3

Анализ использования фонда рабочего времени основных рабочих цеха «АУТТ» в 2010 году

Показатель	На 1-го работника		Отклонение от 2010 года
	план	2010	на 1-го раб.	на всех
1	2	3	4	5
Календарное количество дней в т.ч.:	365	365	0	0
праздничные и выходные дни	97	98	1	898
Номинальный ФРВ, Дн.	268	267	-1	-898
Неявки на работу, дни, в том числе:	52	48	-4	-3592
- очередные отпуска	32	30	-2	-1796
- отпуска по учебе	9	7	-2	-1796
- доп. отпуска с разрешения администрации	0	0	0	0
- по болезни	11	11	0	0
Потери рабочего времени, в том числе:	0	0	0	0
-разрешенные администрацией	0	0	0	0
- разрешенные законом	0	0	0	0
- прогулы	0	0	0	0
- простои	0	0	0	0
Явочный фонд рабочего времени	216	219	3	2694
Продолжительность рабочего дня	7,9	7,92	4,38	3933,24
Бюджет рабочего времени	1706,4	1734,5	28,1	25233,8
Предпраздничные сокращенные дни, ч.	20	20	0	0
Льготное время подросткам, ч.	2	1,30	-0,7	-628,6
Внутрисменные простои, ч	0	0	0	0
Полезный ФРВ	1684,4	1713,2	28,8	25862,4

Из таблицы 3 видно, что в 2010 году по сравнению с планом сократились потери рабочего времени на 3592 ч. на всех работников, в том числе за счет сокращения очередных отпусков на 1796 ч. и за счет сокращения отпусков по учебе также на 1796 ч., неявки по болезни по сравнению с планом остались на таком же уровне и поэтому на динамику потерь рабочего времени не оказали значения. Потерь рабочего времени вызванных субъективными факторами, к ним относят прогулы, простои, не существуют.

Явочный фонд рабочего времени по сравнению с планом увеличился на 3 ч. и составил 2694 ч. на одного работника. В результате увеличения продолжительности рабочего дня 0,02 ч., бюджет рабочего времени 25233,8 ч. на всех работников. За счет сокращения льготного времени подросткам и отсутствия внутрисменных простоев, полезный фонд рабочего времени превысил планируемый на 25862,4 ч.

Потери рабочего времени равны 28376,8 ч. ((1796+1796)*7,9), кроме того, они вызваны только объективными факторами. Т.о. неиспользованных резервов увеличения фонда рабочего времени и простоев, непредусмотренных планом не существует, а значит, эффективно использует фонд рабочего времени.

На основании абсолютных показателей рабочего времени для анализа использования рабочего времени в человеко-днях исчисляются относительные показатели, характеризующие степень использования того или иного фонда времени. Для этого определяется удельный вес отработанного времени в соответствующем фонде рабочего времени:

(8)

(9)

(10)

КФРВ=898 чел. × 365 дней = 327770 чел.-дней.

НФРВ=327770 - 88004 = 239766 чел.-дней.

ЭФРВ=239766-2592=237174 чел.-дней

Таким образом, можно отметить, что в 2010 году на предприятии «АУТТ» более рационально использовало фонд рабочего времени по сравнению с 2008 и 2009 годами в основном сверхплановые потери времени вызваны субъективными причинами (дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои).